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56051. 教育经费、工会经费、职工福利费 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:企业计提14%的应付福利、工会经费、教育经费所依据的文件号，并有相应的如何使用的文件号分别是？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20090917

56052. 预缴纳税申报表的填写 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是利润表中本年累计数。 2、可以不填

分类:专家答疑 时间:20091009

56053. 研发费加成抵扣 [31%]

...下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比较财企［2007］194号和国税发［2008］1...

分类:专家答疑 时间:20091021

56054. 研发费加成抵扣 [31%]

...下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比较财企［2007］194号和国税发［2008］1...

分类:专家答疑 时间:20091021

56055. 进项税的抵扣问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用于职工福利的作进项税转出。 2、用于赠送的视同销售，计销项，抵扣进项。

分类:专家答疑 时间:20091113

56056. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [31%]

...请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100...

分类:专家答疑 时间:20091119

56057. 关于固定资产 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：固定资产清理（清理费用） 贷：银行存款 3、结转清理损益 另外，对该个人还应当开具个...

分类:专家答疑 时间:20091211

56058. 关于年底预提费用的涉税问题 [31%]

...年底由于资金紧缺，一、打算先预提30万09年的绩效，到2010年2、3月发放；二、以及打算预提其他费用20万，这20万打算2010年调整冲回年初未分配利润，以便季缴所得税可以缓和些，请问预提的两笔费用分别都存在涉税风险吗？您...

分类:专家答疑 时间:20091228

56059. 房屋装修费如何入账 [31%]

...年对房屋进行全面装修，没有改变房屋结构，发生装修费130万元左右，四层办公楼，能否全额在税前扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据企业所得税法实施条例第六十九...

分类:专家答疑 时间:20091229

56060. 递延所得税问题 [31%]

...br /> 我公司开始执行新准则，有下列业务怎样处理 1、今年计提坏账准备50万，核销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务...

分类:专家答疑 时间:20100122