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56051. 教育经费、工会经费、职工福利费 [31%]

...业所得税法实施条例》 （中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第四十条　企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准...

分类:专家答疑 时间:20090917

56052. 预缴纳税申报表的填写 [31%]

...产负债表中未分配利润还是利润表中本年累计数？ 2、有费用发生，无营业成本时，预缴纳税申报表中第3行不填对吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是利润表中本年...

分类:专家答疑 时间:20091009

56053. 研发费加成抵扣 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比...

分类:专家答疑 时间:20091021

56054. 研发费加成抵扣 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比...

分类:专家答疑 时间:20091021

56055. 进项税的抵扣问题 [31%]

...br /> ! 促销员用的物品(如衣服,促销台) 2 促销用的物品(如展示牌, 纸杯, 宣传单) 3 促销用的礼品(如润手霜,笔等) 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用于...

分类:专家答疑 时间:20091113

56056. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [31%]

...提出如下问题:专家好! 请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵...

分类:专家答疑 时间:20091119

56057. 关于固定资产 [31%]

...下问题:老师您好！ 我公司有一台轿车已经提了2年折旧，但有位领导离开我公司的时候把这台轿车给个人了，而且这个人在4月份已经把这台车更名为自己的了，请问我应该怎样做账务处理呢？谢谢 ...

分类:专家答疑 时间:20091211

56058. 关于年底预提费用的涉税问题 [31%]

...年底由于资金紧缺，一、打算先预提30万09年的绩效，到2010年2、3月发放；二、以及打算预提其他费用20万，这20万打算2010年调整冲回年初未分配利润，以便季缴所得税可以缓和些，请问预提的两笔费用分别都存在涉税风险吗？您...

分类:专家答疑 时间:20091228

56059. 房屋装修费如何入账 [31%]

...：1、修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；2、修理后固定资产的使用年限延长2年以上。应当作为长期待摊费用，按照固定资产尚可使用年限分期摊销。 根据实施条例第七十条：其他应当作为长期待摊费用的支出，...

分类:专家答疑 时间:20091229

56060. 递延所得税问题 [31%]

...br /> 1、今年计提坏账准备50万，核销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务哪些是递延所得税资产，哪些是递延所得税负债，分...

分类:专家答疑 时间:20100122