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56071. 研发费加成抵扣 [31%]

...下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比较财企［2007］194号和国税发［2008］1...

分类:专家答疑 时间:20091021

56072. 研发费加成抵扣 [31%]

...下问题:问题2 研究开发费税前列支是根据财企［2007］194号而加计扣除是根据国税发［2008］116号，二者应该有所不同，我们理解的下述可抵扣但不可加计扣除，请问理解是否正确？ 比较财企［2007］194号和国税发［2008］1...

分类:专家答疑 时间:20091021

56073. 进项税的抵扣问题 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用于职工福利的作进项税转出。 2、用于赠送的视同销售，计销项，抵扣进项。

分类:专家答疑 时间:20091113

56074. 关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填列 [31%]

...请问假如我公司2008年度汇缴企业所得额为亏损200万,2009年10月累计企业利润总额为100万,根据[2008]635号文,在填列2009年10月企业所得税月(季)度预缴纳税申报表时,第四栏累计利润总额100万可抵减2008年度亏损200万,那是不是就填列-100...

分类:专家答疑 时间:20091119

56075. 关于固定资产 [31%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、借：固定资产清理（清理费用） 贷：银行存款 3、结转清理损益 另外，对该个人还应当开具个...

分类:专家答疑 时间:20091211

56076. 关于年底预提费用的涉税问题 [31%]

...年底由于资金紧缺，一、打算先预提30万09年的绩效，到2010年2、3月发放；二、以及打算预提其他费用20万，这20万打算2010年调整冲回年初未分配利润，以便季缴所得税可以缓和些，请问预提的两笔费用分别都存在涉税风险吗？您...

分类:专家答疑 时间:20091228

56077. 房屋装修费如何入账 [31%]

...年对房屋进行全面装修，没有改变房屋结构，发生装修费130万元左右，四层办公楼，能否全额在税前扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据企业所得税法实施条例第六十九...

分类:专家答疑 时间:20091229

56078. 递延所得税问题 [31%]

...br /> 我公司开始执行新准则，有下列业务怎样处理 1、今年计提坏账准备50万，核销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务...

分类:专家答疑 时间:20100122

56079. 可以理解成帮人装修？ [31%]

...的问题专家解答如下:按独立交易原则分析： 1、后因各种原因，购房合同取消，取消合同时该房屋已装修，退房时应与地产公司商议给予补偿。 2、同理该房屋又卖给了关联公司，地产公司按装修后的价格出售。 3...

分类:专家答疑 时间:20100202

56080. 职工教育经费 [31%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳...

分类:专家答疑 时间:20100225