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5601. 办公室租赁费发票 [5%]

提出如下问题:我们需要支付2010年7-12月办公室租赁费，但是出租方无法在12月底提供2010年度发票，只能提供2011年1月的发票，并在发票的摘要上注明费用所属期间为2010.07-2010.12（此发票由当地税务局代开），...

分类:专家答疑 时间:20101230

5602. 所得税权责发生制-发票取得期间 [5%]

...如下问题:已提问题： 我们需要支付2010年7-12月办公室租赁费，但是出租方无法在12月底提供2010年度发票，只能提供2011年1月的发票，并在发票的摘要上注明费用所属期间为2010.07-2010.12（此发票由当地税务局代开）...

分类:专家答疑 时间:20101230

5603. 个人所得税计算 [5%]

...资，次月发放，次次月申报个税，但汇算清缴年收入超过12万人员时，应如何申报呢，是按实际发放工资月份汇总，还是按申报月份作为年度汇总。依据什么规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20101231

5604. 预提通关费问题 [5%]

... 尊敬的老师：您好！ 我公司是韩资企业，2010.12月份通关费用大几十万，由于是月结费，发票在2011年一月初开具，那么12月份的通关费能否在2010年12月做预提或暂估入账？一月份收到发票作冲减是否可以？有否文件规...

分类:专家答疑 时间:20110107

5605. 个人收入所得税 [5%]

...人收入所得税？或者把1月发放的工休假加班费、2011年1--12月份的节假日加班费（已发放）、统一归集在2011年12月份合并并按2011年度一次性奖金发放计算扣缴个人所得税是否可行？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20110107

5606. 代扣代缴分红所得税时间 [5%]

...一家中外合作企业，现有如下问题请教： 2010年12月15日根据公司董事会决议（董事会决议出具日期为2010年12月15日），决定对2009年度所实现利润进行分配，财务部根据董事会决议在12月份进行了账务处理，2011年1月5日我...

分类:专家答疑 时间:20110108

5607. 利润分配问题 [5%]

...ont>提出如下问题:老师：您好！应付股利是否在本年度12月31日前必须确认？对外投资的应收股利是否在本年度12月31日前确认收入？对外投资是否缴纳企业所得税，还要缴纳其他税种? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110113

5608. 通讯补贴扣除问题 [5%]

...为集团内两个子公司的总经理，两企业合计工资薪金超过12万元，而且两企业都有通讯补贴500元，现进行“年薪超过12万元工资薪金的个税申报”，请问每月能否扣除通讯补贴1000元？有何文件依据？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110114

5609. 延期申报出口 [5%]

提出如下问题:我公司在2010年12月30出口两单货物，海关电子口岸显示出口日期是2010年12月30日，接受日期是2011年1月3日。我司在2011年1月份申报12月份的出口退税时，没有申报这两单，是否可以在2月份申报？

分类:专家答疑 时间:20110121

5610. 关于抵顶货款 [5%]

...值15.2万，净值7.8万，以7万元价格转给了供应商；1辆原值12.7万，已提足折旧，只留5%的净残值，以2万元转给了供应商。请问这2辆车如何进行账务处理？增值税怎样计算，在报税时如何填列？请详细列出分录及金额，谢谢！！...

分类:专家答疑 时间:20110208