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5601. 企业所得税列支 [6%]

提出如下问题:我公司2016年土地使用税未交，今年汇算清缴时还未交，我公司已计提了土地使用税但未交，今年列支是否要调出做纳税调增 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170502

5602. 车辆进项税抵扣 [6%]

...>可以的，但必须是增值税专用发票才能抵抗。才是2016.36号

分类:专家答疑 时间:20170503

5603. 关于捐赠帐务处理的事项 [6%]

提出如下问题:我公司于2016年通过慈善会捐赠一批衣物，价值为人民币98900元。问题一：这批衣物是外购的，是否要做视同销售；问题二：如做视同销售，那收入价格如何确定；问题三：如何加计扣除，汇算...

分类:专家答疑 时间:20170503

5604. 房屋转租 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第九条之规定：出租取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%。小规模纳税人按5%。 物业费，水电气费可否由出租方...

分类:专家答疑 时间:20170503

5605. 分公司土地出让金进项抵扣问题 [6%]

...问题专家解答如下:有关问题请参考：财税【2016】140号。

分类:专家答疑 时间:20170503

5606. 仓储物流业提供周转箱使用收费适用税率问题 [6%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1.《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税...

分类:专家答疑 时间:20170503

5607. 固定资产收到发票后对方又收回如何处理 [6%]

...red>提出如下问题:我公司购入液晶拼接屏(大屏幕)2016年1月安装完工,3月收到对方发票并入固定资产(我方一直对发票有质疑),直到2017年4月对方才叫我方把发票寄回给他们重开,请问我已入固定资产已计提折旧,如果对方未在5...

分类:专家答疑 时间:20170503

5608. 增资扩股的涉税问题 [6%]

...下问题:老师：您好！我有以下问题想请教： 1、2016年6月份，甲公司账面股本总额1000万元(个人股东A,B,C分别占700万股，200万股和100万股)，所有者权益总额：1454.45万元。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20170503

5609. 关于增资扩股的追加提问 [6%]

...昨天已有老师答复，但我还有疑问，问题如下： 1、2016年6月份，甲公司账面股本总额1000万元(个人股东A,B,C分别占700万股，200万股和100万股)，所有者权益总额：1454.45万元。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20170504

5610. 新开工工地围挡费用的处理 [6%]

...作为开发项目的成本核算，还是单独核算。 2、财税〔2016〕36号规定：将建筑物、构筑物等不动产或者飞机、车辆等有形动产的广告位出租给其他单位或者个人用于发布广告，按照经营租赁服务缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170504