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56111. 部分固定资产已提足折旧，本月折旧的计算方法 [31%]

...50000，原来每月提折旧50000*2.67%（月折旧率=1-4%(预计残值)/3*100%/12月）=1335；现在本月已有部分固定资产提足折旧，其原值为10000；提问：那我本月提折旧：(原值50000-10000)*2.67%----这样 对吗？谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20121014

56112. 接问题152235 [31%]

...17%，进项税可以抵扣。销项税额=销售额×增值税税率。 3、需要注意的是先开发票的增值税纳税义务为开具发票时。

分类:专家答疑 时间:20121023

56113. 汽车租赁增值税 [31%]

...人提供应税服务适用简易计税方法计税。增值税征收率为3%. 《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 财税[2011]111号 第十三条增值税征收率为3%. 第十六条小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20121029

56114. 关于汽油费 [31%]

...不够用，和员工签订了借车协议，每年给每辆车报销2到3万的费用，这个还涉及到类似于车补的个人所得税吗？ 另一个问题，逢年过节给客户和监管部门送的超市卡算招待费还是礼品？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20121030

56115. 设备改良支出 [31%]

...支出，只限于房屋、建筑物吗？包含机器设备吗？ 3、固定资产大修理支出应同时符合下列条件：修理支出达到取得固定资产时的计税基础50％以上；修理后固定资产的使用年限延长2年以上。请问固定资产改建支出，有金额...

分类:专家答疑 时间:20121031

56116. 代收款项，利息如何处理(补充问题) [31%]

...没有全额返回，我公司是否要缴纳营业税呢？ 问题3：代收母公司的股权转让款，是否需要签订代收协议？该协议从税务方面可否有效？ 问题4：你在回复第2点提到“利息收入视利息的来源分析是否涉及营业税”，这...

分类:专家答疑 时间:20121102

56117. 现金折扣的发票开具问题 [31%]

...题:我公司接受建筑安装业劳务，双方约定工程结束后3个月支付工程款100万元。如果我公司能在工程结束后立即支付工程款，供应商可以给予我公司5万元的折扣。 请问： 如果我公司在工程结束后立即付款而得到5万...

分类:专家答疑 时间:20121207

56118. 财产损失的进项税问题 [31%]

...）因管理不善造成货物被盗窃，发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。 非正常损失的界定，应以实施细则的规定作为衡量标准，在税收管理中对“非正常损失”一般应按以下原则掌握：一是属于“货物被盗”或者“霉烂...

分类:专家答疑 时间:20121221

56119. 收据能作为入账依据吗 [31%]

...经济实质为财务费用）我无法在财务费用中列支； 3、这笔业务也不能用债务重组的方法来进行账务处理，因为关联的两家企业的债务不是实际的账面金额； 故请问如何进行处理，谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20121226

56120. 关于中间业务递延收益营业税问题 [31%]

...么营业税计税该怎么处理？如我行今年一次性收取某客户3年服务费300元，今年确认收入100元，其他200元的收入，在以后2年内，每年确认收入100元。那么本年的营业税计税收入应该是300元还是100元？若按照300元确认，那么以后年...

分类:专家答疑 时间:20121227