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5621. 上年度进项税调减账务处理 [5%]

...如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额17435.9元。此笔收入的成本8...

分类:专家答疑 时间:20110408

5622. 增值税进项税调整 [5%]

...如下问题:1、2010年11月企业通过自查评估，发现有一笔12万的收款，货已发出，因客户未要发票，因此未做收入处理。通过自查补报方式，2010年12月税务局将此笔收入调减了企业11月底留抵的进项税额17435.9元。此笔收入的成本8...

分类:专家答疑 时间:20110408

5623. 所得税问题 [5%]

... 我公司年底了，发现有一固定资产忘提折旧了，所以12月一次补提了，并且12月份已经结转了损益，所以我们做 借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样使的资产负债的未分配利润减去上年未分配利润减去以前年...

分类:专家答疑 时间:20110413

5624. 企业所得税优惠政策 [5%]

...过渡优惠税率，那么我们的企业所得税是按25％减半（即12.5％）征收，还是按24％减半（即12％）征收？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按25％减半（即12.5％）征收. 财政部...

分类:专家答疑 时间:20110415

5625. 所得税问题 [5%]

...处理，应该放到3月份的账里，还是反结账放到去年2010年12月份的账里？我现在处理是放到2010年12月份的账套了，可以走以前年度损益调整科目吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可...

分类:专家答疑 时间:20110417

5626. 是否交纳增值税 [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20110425

5627. 资产清理收入计税问题 [5%]

...固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12...

分类:专家答疑 时间:20110427

5628. 所得税汇算 [5%]

...，在月度终了时汇总考勤，在次月发放工资。这样2010年12月的工资是在2011年1月份才能发放。税法规定是实际列支的才能税前列支。请问如何处理该事项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110427

5629. 增值税、企业所得税确认时间 [5%]

提出如下问题:我司2010年12月20日销售一批商品，含税价11.7万元，成本10万元，合同约定出货后45天付款。请问2010年12月份增值税、企业所得税要怎么确认收入时间，具体账务怎么处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20110506

5630. 暖气预提扣除问题 [5%]

...月=22500元不能扣除，这样我们就认了，但是我们在2010年12月预提了22500元暖气费，因为发票要到2011年3月底才能开出，他们说2010年12月预提的22500元暖气费也不能扣除，这不是两头切吗？显然不合理，我们也不知道该如何处理。请...

分类:专家答疑 时间:20110518