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5621. 以前年度损益调整 [7%]

...部会员提出如下问题:我单位发生的2009年费用在2010年入账，下在2010年度以前年度损益调整科目，请问我在进行09年度汇算清缴时是不是要调整所得额？在纳税申报表上怎么填？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20100429

5622. 费用扣除问题 [7%]

...份25日-31日发生的运费，由于当时未能开出发票，发票在2010年5月份开出，请问这笔费用我正常在2010年列支，可以吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:向你公司这种正常经营发生...

分类:专家答疑 时间:20100504

5623. 关于关联利息问题 [7%]

...期贷款基准利率付给我们公司利息，在2009年度12月31日、2010年3月31日集团发了利息确认函让我们进行了挂账，（注：无借款合同）2009年度利息在企业所得税汇算清缴时未调减，请问老师：我们公司需要交什么税种？在何时缴纳...

分类:专家答疑 时间:20100506

5624. 急！关于海关进口增值税问题 [7%]

...书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。? 　　未实行海关...

分类:专家答疑 时间:20101206

5625. 出售旧汽车何时交税 [7%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2010年5月出售一辆旧汽车，并于2010年5月25日取得了汽车评估机构开具的二手车销售发票，因到月底，所以我公司没有立即向税务机关申请减免税，请问我公司在2010年6月向税务...

分类:专家答疑 时间:20100601

5626. 代扣代缴营业税 [7%]

...31日前签订执行日期到2009年12月31日，但由于种种原因到2010年7月才能执行完毕；请问：在2010年支付佣金时是否需代扣代缴营业税？是不是：跨年度老合同的税收待遇的有效期：合同到期日早于2009年12月31日(含12月31日)，执行到合...

分类:专家答疑 时间:20100602

5627. 续101275 [7%]

...提出如下问题:请问，如果2009年关帐前未提取，2010年上缴资本收益，如何帐务处理？是否可作： 借 利润分配—未分配利润50000 贷：应付利润50000 借：应付利润50000 贷：银行存款50000。...

分类:专家答疑 时间:20100611

5628. 关于土地增值税 [7%]

...，能否作为开发成本扣除？有无依据？ 3、国税函[2010]220号 中“利息支出，凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除”，如何理解“金融机构证明”？ 4、国税函[2010]220号 中“最高不能...

分类:专家答疑 时间:20100612

5629. 新办进出口贸易公司要申请一般纳税人资格的条件 [7%]

...纳税人资格认定管理办法》宣传材料的通知 国税函〔2010〕138号 国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知 国税函〔2010〕139号 国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20100622

5630. 关于债务重组所得税处理 [7%]

...可视为重组协议？ 二、文件中规定“同意我单位在2010年6月30日前归还本金1000万元，利息100万元后，豁免欠息余额”；在确认重组所得日是按2010年6月30日，还是文件下发日（2009年12月）？ 三、重组所得的适用税率是...

分类:专家答疑 时间:20100630