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5621. 免征教育费附加、地方教育附加问题 [6%]

...lor=red>提出如下问题:专家您好：我公司符合财税[2016]12号文规定的免征教育费附加、地方教育附加，请问：我们当月有收入做增值税和城建税凭证时还需要做计提教育费附加凭证吗？还是直接享受，凭证不用显示就行？...

分类:专家答疑 时间:20170508

5622. 业务招待费及广告宣传费如何例支 [6%]

...如下问题:我公司是房地产,还没有开始动工没有收入,2016年业务招待费和广告宣传费汇算清缴时该如何例支? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企业筹办期发生的业务招待...

分类:专家答疑 时间:20170508

5623. 关联公司资金拆借 [6%]

...如果按统借统还处理，就不用缴纳增值税了，依据：财税2016.36号文

分类:专家答疑 时间:20170510

5624. 不动产出租 [6%]

...是随着主税种的，在北京预交，在山西申报。依据：财税2016.36

分类:专家答疑 时间:20170510

5625. 暂估未取得发票 [6%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 此笔2016年暂估费用在纳税调整项目明细表第26行“跨期扣除项目”上填报。 2017年调减时也是从纳税调整项目明细表第26行“跨期扣除项目”上填报。

分类:专家答疑 时间:20170510

5626. 销售货物增值税纳税时间 [6%]

...已完工，但是由于业主现场条件限制，要求延期交货，至2016年末按合同额给业主开具了全额发票，但至今因业主现场不能安装，产品仍在我公司，请问，这种情况下我公司有何税务风险？有哪些情况是要求按照合同规定时点缴...

分类:专家答疑 时间:20170510

5627. 土地增值税 [6%]

...允许在销项税额中计算抵扣的，可以计入扣除项目。 2016年全面营改增之后，“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”，核算：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印...

分类:专家答疑 时间:20170510

5628. 进项税抵扣 [6%]

...提出的问题专家解答如下:　您好：依据财税2016.36号文件规定，贵公司的进项税额是不能全额进行抵扣的。以下条款贵公司可以参考一下。 第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免...

分类:专家答疑 时间:20170511

5629. 总分公司租房 [6%]

...税人的房产收取的租金收入，开具专票，如果所出租的是2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算增值税更为有利，可以开具专票。 需要签订出租合同 ，缴纳增值税、附加税及所得税，如果房...

分类:专家答疑 时间:20170515

5630. 前期预收款 [6%]

...缴税款的相关规定贵公司可以参考一下国家税务总局公告2016.17号。2、开具内容可以开具建筑工程预收帐款。

分类:专家答疑 时间:20170515