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5631. 继问71025固定资产对外投资 [6%]

...含税收入，在计算增值税时是800*4%/2=16，还是800/1.04*0.04/2=15.38,还是800/1.02*0.04/2=15.68。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是800/1.04*0.04/2=15.38

分类:专家答疑 时间:20090520

5632. 固定资产折旧 [6%]

...新规20年,已折旧4年,尚余16年(20-4),08年起每年折旧252.2/16=15.7625万元 (2)我公司08年因新税法理解有误,08年折旧仍按原规定9.7万元,较08年新规15.7625万元少折(15.7625-9.7)6.0625万元,6.0625万元在09年5月30日前所得税汇算清缴调整(调减利...

分类:专家答疑 时间:20090522

5633. 关于企业所得税问题 [6%]

...其他栏4191250元.这个数可填纳税调整项目明细表(附表3)第15行次4191250元,然后作为主表15行次(A类)纳税调整减少额. 2008年度企业所得税年度纳税申报表(A类)13行次-7207851.73元(已包括退还增值税4191250元14行.纳税调整增加额29908...

分类:专家答疑 时间:20090529

5634. 关于企业所得税 [6%]

...其他栏4191250元.这个数可填纳税调整项目明细表(附表3)第15行次4191250元,然后作为主表15行次(A类)纳税调整减少额. 2008年度企业所得税年度纳税申报表(A类)13行次-7207851.73元(已包括退还增值税4191250元14行.纳税调整增加额2...

分类:专家答疑 时间:20090530

5635. 增值税实施条例释义与实用指南（二十四） [6%]

...货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。  　　「释义与实用指南」  　　本条规定了企业进口货物的纳税申报期限。  　　新《增值税暂行条例》与旧《增值税暂行条例》...

分类:专题文章 时间:20090610

5636. 进口增值税抵扣期限 [6%]

...14日既已到期，所说的90日后的第一纳税申报期是指6月1-15日这个申报期还是指7月1-15日的这个申报期，请老师就这个问题帮我解答一下，谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是...

分类:专家答疑 时间:20090617

5637. 关于应收账款计提坏账准备所产生的企业所得税发如何在年度纳税申报表超填列 [6%]

...敬的老师好: 我是高新技术企业,企业所得税率为15%,公司在计提应收账款坏账准备100万元,做会计分录为借:资产减值损失100万元 贷:应收账款---坏账准备 100万元 借:递延所得税资产 ...

分类:专家答疑 时间:20090620

5638. 执行西部大开发税收优惠的企业能按12.5％的税率征税吗？ [6%]

...大开发税收优惠政策，所以每年实际缴纳所得税时都是按15％执行的，根据国发（2007）39号文，从2008年1月1日起西开政策继续执行，1、根据财税（2008）21号文，我公司是否要执行过渡税率？2、根据财税（2009）69号文第一条，我...

分类:专家答疑 时间:20090715

5639. 关于房屋租赁印花税的问题 [6%]

...乐部会员提出如下问题:请问：房屋租赁周期若为15年，租金按每平米固定金额逐年递增，印花税是按年度每年交一次还是按15年全部计算出来的房租一次性缴纳？可否采用分若干周期缴纳印花税？ 期待答复，谢谢。...

分类:专家答疑 时间:20100102

5640. 职工教育费问题 [6%]

...，2008年度企业所得税已调增16万，2009年职工教育费计提15万，实际使用11万，2009年度企业所得税该项目应该如何进行纳税调整？是否调增15万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:调增15...

分类:专家答疑 时间:20100106