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5631. 总分公司租房 [6%]

...税人的房产收取的租金收入，开具专票，如果所出租的是2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算增值税更为有利，可以开具专票。 需要签订出租合同 ，缴纳增值税、附加税及所得税，如果房...

分类:专家答疑 时间:20170515

5632. 前期预收款 [6%]

...缴税款的相关规定贵公司可以参考一下国家税务总局公告2016.17号。2、开具内容可以开具建筑工程预收帐款。

分类:专家答疑 时间:20170515

5633. 建筑业大包工程问题 [6%]

...。2、如果贵公司采用包清工方式承接项目工程依据财税2016.36号文件规定是可以向税务机关申请采用简易办法交纳增值税的。

分类:专家答疑 时间:20170515

5634. 支付佣金要代扣代缴增值税和所得税吗？ [6%]

...下:要代扣代缴增值税,不交所得税。依据财税2016年36号文件和企业所得税法和个人所得税法。增值税计算方法：支付金额/(1+6%)*6%

分类:专家答疑 时间:20170515

5635. 增值税账务处理 [6%]

...议，不知哪个是对的？ 根据国家税务总局公告（2016年第23号) 第一种处理： （1）销售收入： 借：银行存款等 20000 贷：主营业务收入 19417.48 应交税费—未交增值税 ...

分类:专家答疑 时间:20170515

5636. 固定资产加速折旧、扣除 [6%]

提出如下问题:2016年1月公司购价值3982.05电脑一台，会计上也按税法规定一次性扣除。请问老师，填列所得税汇算清缴报表A105081第12行第15列的正常折旧额是按多少填列？3982.05/36*11个月=1216.71这样算对吗？第16...

分类:专家答疑 时间:20170515

5637. 请问建筑企业收到预收款要纳税吗？ [6%]

...的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税〔2016〕36号） 2、只要与工程有关，构成工程预收款性质的款项，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

分类:专家答疑 时间:20170515

5638. 研发费用加计扣除 [6%]

提出如下问题:请问：我公司 2016年有以前年度资本化的研发支出取得了科研成果，并于当年转入无形资产核算，请问，我在填纳税申报表时，是按无形资产的150%在105080表中填报计税基础并作纳税调减，还是...

分类:专家答疑 时间:20170516

5639. 无形资产进项税抵扣问题 [6%]

...如下:凭增值税专用发票均可抵扣。依据财税2016年36号文件

分类:专家答疑 时间:20170516

5640. 建筑业行政管理购办公用品产生进项税在新老项目之间的分配。 [6%]

...扣.按比例将老项目应分配的部分做进项税转出.依据财税2016年36号文件。

分类:专家答疑 时间:20170516