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5641. 民办学校 [6%]

...事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。（财税[2016]36号） 2、学校的食堂收入和宿舍收入需要交增值税。

分类:专家答疑 时间:20170516

5642. 国家税务总局公告2017年第11号第欧根尼条的理解 [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 对于此条，是仅指“活动板房、机器设备、钢结...

分类: 时间:20170517

5643. 关于外商独资企业分配以前年度利润的问题 [6%]

...一家全资子公司，每年会计师为我司出具审计报告，截止2016年审计报告中有母子公司合并数及母公司数，其中母公司盈利，子公司亏损，想请教一下老师，目前我公司该用审计报告中的哪个数字来进行前期利润分配？

分类:专家答疑 时间:20170517

5644. 卖场免收租金和管理费是否视同销售 [6%]

...下: 您好：应属于视同销售行为。依据财税2016.36号文件第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...

分类:专家答疑 时间:20170517

5645. 投资损失的税前扣除问题 [6%]

...，因2015年该1000万元的溢价挂在公司账面长期投资科目，2016年汇缴时直接做损失还是调减以前年度的亏损额，该损失我公司需做专项申报吗，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170519

5646. 收到的专票没付全款 [6%]

...红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

分类:专家答疑 时间:20170519

5647. 厂车费用结算 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 • 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20170519

5648. 分公司的房产税是应该在母公司交还是分公司交？ [6%]

提出如下问题:我公司于2016年11月成立了分公司，并把分公司使用的房产等固定资产划转到分公司，包括需要交纳房产税的房屋。2017年需要交纳房产税时，地税现要求分公司的房产在母公司缴纳。母公司、分...

分类:专家答疑 时间:20170521

5649. 预算软件进项税抵扣 [6%]

...（老项目），有一般项目，（新项目基本都一般计税）在2016年下半年购买一套预算软件16000，计入管理费用科目，发生的进项税已全部抵扣，不知这样做是否合理？，在2017年应怎样调整？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170521

5650. 抵扣范围 [6%]

...用发票只要与企业生产经营活动相关都可以抵扣的。财税2016.36号文件第二十七条规定了不能抵扣的范围，贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20170522