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5641. 关于外商独资企业分配以前年度利润的问题 [6%]

...一家全资子公司，每年会计师为我司出具审计报告，截止2016年审计报告中有母子公司合并数及母公司数，其中母公司盈利，子公司亏损，想请教一下老师，目前我公司该用审计报告中的哪个数字来进行前期利润分配？

分类:专家答疑 时间:20170517

5642. 卖场免收租金和管理费是否视同销售 [6%]

...下: 您好：应属于视同销售行为。依据财税2016.36号文件第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...

分类:专家答疑 时间:20170517

5643. 投资损失的税前扣除问题 [6%]

...，因2015年该1000万元的溢价挂在公司账面长期投资科目，2016年汇缴时直接做损失还是调减以前年度的亏损额，该损失我公司需做专项申报吗，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170519

5644. 收到的专票没付全款 [6%]

...红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

分类:专家答疑 时间:20170519

5645. 厂车费用结算 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 • 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20170519

5646. 分公司的房产税是应该在母公司交还是分公司交？ [6%]

提出如下问题:我公司于2016年11月成立了分公司，并把分公司使用的房产等固定资产划转到分公司，包括需要交纳房产税的房屋。2017年需要交纳房产税时，地税现要求分公司的房产在母公司缴纳。母公司、分...

分类:专家答疑 时间:20170521

5647. 预算软件进项税抵扣 [6%]

...（老项目），有一般项目，（新项目基本都一般计税）在2016年下半年购买一套预算软件16000，计入管理费用科目，发生的进项税已全部抵扣，不知这样做是否合理？，在2017年应怎样调整？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170521

5648. 抵扣范围 [6%]

...用发票只要与企业生产经营活动相关都可以抵扣的。财税2016.36号文件第二十七条规定了不能抵扣的范围，贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20170522

5649. 公司发生的员工工伤费 [6%]

提出如下问题:2016年公司发生员工工伤事故，其中医疗费支付38万，赔偿款50万。这笔支付在所得税汇算中能否税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20170522

5650. 进项税额抵扣 [6%]

...他业务手续费可以抵扣。　　 2、相关规定：财税〔2016〕36号文规定，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的利息支出、投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20170522