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5641. 利息收入如何缴税 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件一规定，贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收...

分类:专家答疑 时间:20170505

5642. 选用简易计税方法前形成的留抵税额的抵扣问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十九条 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，...

分类:专家答疑 时间:20170505

5643. 私募基金增值税问题 [6%]

...者是买卖金融商品这样的一些业务，交税是按照营改增【2016】36号文的规定，它属于金融服务下面的金融商品转让服务的税目。 个人理解您所提供的服务是一样的，是需要按以上来征收增值税的。 谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20170505

5644. 企业所得税年度纳税申报表A109000表的填写 [6%]

...出如下问题:您好，请问我司16年在外省注册的分公司2016年企业所得税在总公司汇总申报缴纳时，是否还需要填写此表。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要。

分类:专家答疑 时间:20170506

5645. 增值税专用发票 [6%]

提出如下问题:客户于2016年采购我司的货物，发票当月已开增值税普通发票，现客户于2017年4月转为一般纳税人，遂要求我公司将增值税普通发票红冲后为其开具增值税专用发票，请问对我司有什么纳税风险...

分类:专家答疑 时间:20170508

5646. 营改增前业务补开发票 [6%]

...如下问题:咨询一下诸位老师：我企业（非房开企业）2016年4月30日前购买一国有单位房屋，但当时买卖双方均未缴纳营业税及附加（合同约定交易税费均由买房承担），买方按当时成交价格缴纳了契税和印花和土地增值税，并...

分类:专家答疑 时间:20170508

5647. 建筑企业质保金 [6%]

...并安装的企业，产品占比70%，劳务30%，国家税务总局公告2016年69号文中，写建筑企业的质保金在未收款及未开发票时增值税纳税义务没有发生，我想问一下我家可以按这个处理吗，产品占比比较大的情况？ ...

分类:专家答疑 时间:20170508

5648. 免征教育费附加、地方教育附加问题 [6%]

...lor=red>提出如下问题:专家您好：我公司符合财税[2016]12号文规定的免征教育费附加、地方教育附加，请问：我们当月有收入做增值税和城建税凭证时还需要做计提教育费附加凭证吗？还是直接享受，凭证不用显示就行？...

分类:专家答疑 时间:20170508

5649. 业务招待费及广告宣传费如何例支 [6%]

...如下问题:我公司是房地产,还没有开始动工没有收入,2016年业务招待费和广告宣传费汇算清缴时该如何例支? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企业筹办期发生的业务招待...

分类:专家答疑 时间:20170508

5650. 关联公司资金拆借 [6%]

...如果按统借统还处理，就不用缴纳增值税了，依据：财税2016.36号文

分类:专家答疑 时间:20170510