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5661. 出口货物成本税前扣除 [6%]

...口一批货物到非洲，因供货商的原因，该批货物有部分至2013年3月尚未取得进项发票，会计上在2012年12月31日已按合同估价结转成本，请问专家：1、如果公司在汇算清缴前取得进项发票，会计上、所得税年报该如何处理？2、如果...

分类:专家答疑 时间:20130328

5662. 报销款及年度亏损问题 [6%]

...教，谢谢 1.老板2012年出差的单据以及招待的费用，2013年4月份能否报销？ 2.员工的加班误餐补贴和出差补贴是否要有餐饮发票 3.外资企业2010年和2011年都是亏损的话，如果2012年盈利，可以用2010年和2011年亏损额补2...

分类:专家答疑 时间:20130328

5663. 长期股权投资的新旧准则的转换问题 [6%]

提出如下问题: 我单位准备从2013年1月1日开始执行（2006）企业会计准则，因为是母公司，主要涉及长期股权投资的调整，对子公司的投资由权益法转为成本法。请问老师，会计准则首次执行日权益法转为成...

分类:专家答疑 时间:20130328

5664. 出口退税问题 [6%]

...率采购我公司一批货物，我公司开具形式发票给该公司，2013年3月11日依据合同约定鲁缆公司收到该公司款项,并已办理结汇。该法国公司将这笔货物直接在中国国内使用，因而我公司也未报关出口，没有报关单，现在款项已经收...

分类:专家答疑 时间:20130407

5665. 国外公司破产账务处理 [6%]

提出如下问题:我公司2013年1月份和2月份向国外一客户出售货物，货款未回，我单位在2月份已做单证收齐，收到出口退税。现在这个客户宣布破产，货款将有出口信用保险公司给我们理赔，我公司应该如何操...

分类:专家答疑 时间:20130331

5666. 跨年度发票 [6%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好，我公司在2013年4月收到重庆某公司在2012年12月份开具的增值税专用发票，想请教老师一下，1、这算不算跨年度发票？2、我们可以作为费用列支吗？3、还能抵扣进项税吗？请老师指...

分类:专家答疑 时间:20130406

5667. 工资的税前扣除 [6%]

...负债表中体现了一部份应付工资。扣除的工资发放时间是2013年2月份，请问：在汇算清缴2012年企业所得税时，准予扣除这部份金额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在汇算清缴2012...

分类:专家答疑 时间:20130407

5668. 预付货款超过2年，是否进行所得税调整 [6%]

...font color=red>提出如下问题:老师： 您好！2013年沈阳市稽查局对我公司检查，并下了处罚通知书； 内容：2010年10月该公司取得1年期流动资金贷款2000万元，2011年10月份续贷2000万，该公司2010年11月18日至2010年12...

分类:专家答疑 时间:20130407

5669. 土地拍卖应交涉及到哪些税收 [6%]

...问这个拍卖收入该怎么征税，是否符全国家税务总局公告2013年第11号？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是否符合政策性搬迁补偿的财税政策请对照下文： 国家税务总局...

分类:专家答疑 时间:20130408

5670. 政策性停产 [6%]

...停产期间的几个月内，我公司产生的相关费用在2012年及2013年企业所得税前扣除有无问题。目前我公司是当月费用一次性计入当期损益的。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于生产经...

分类:专家答疑 时间:20130410