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5661. 固定资产加速折旧、扣除 [6%]

提出如下问题:2016年1月公司购价值3982.05电脑一台，会计上也按税法规定一次性扣除。请问老师，填列所得税汇算清缴报表A105081第12行第15列的正常折旧额是按多少填列？3982.05/36*11个月=1216.71这样算对吗？第16...

分类:专家答疑 时间:20170515

5662. 请问建筑企业收到预收款要纳税吗？ [6%]

...的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税〔2016〕36号） 2、只要与工程有关，构成工程预收款性质的款项，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

分类:专家答疑 时间:20170515

5663. 研发费用加计扣除 [6%]

提出如下问题:请问：我公司 2016年有以前年度资本化的研发支出取得了科研成果，并于当年转入无形资产核算，请问，我在填纳税申报表时，是按无形资产的150%在105080表中填报计税基础并作纳税调减，还是...

分类:专家答疑 时间:20170516

5664. 无形资产进项税抵扣问题 [6%]

...如下:凭增值税专用发票均可抵扣。依据财税2016年36号文件

分类:专家答疑 时间:20170516

5665. 建筑业行政管理购办公用品产生进项税在新老项目之间的分配。 [6%]

...扣.按比例将老项目应分配的部分做进项税转出.依据财税2016年36号文件。

分类:专家答疑 时间:20170516

5666. 民办学校 [6%]

...事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。（财税[2016]36号） 2、学校的食堂收入和宿舍收入需要交增值税。

分类:专家答疑 时间:20170516

5667. 国家税务总局公告2017年第11号第欧根尼条的理解 [6%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 对于此条，是仅指“活动板房、机器设备、钢结...

分类: 时间:20170517

5668. 关于外商独资企业分配以前年度利润的问题 [6%]

...一家全资子公司，每年会计师为我司出具审计报告，截止2016年审计报告中有母子公司合并数及母公司数，其中母公司盈利，子公司亏损，想请教一下老师，目前我公司该用审计报告中的哪个数字来进行前期利润分配？

分类:专家答疑 时间:20170517

5669. 卖场免收租金和管理费是否视同销售 [6%]

...下: 您好：应属于视同销售行为。依据财税2016.36号文件第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对...

分类:专家答疑 时间:20170517

5670. 投资损失的税前扣除问题 [6%]

...，因2015年该1000万元的溢价挂在公司账面长期投资科目，2016年汇缴时直接做损失还是调减以前年度的亏损额，该损失我公司需做专项申报吗，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170519