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5671. 收到的专票没付全款 [6%]

...红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

分类:专家答疑 时间:20170519

5672. 厂车费用结算 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 • 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20170519

5673. 分公司的房产税是应该在母公司交还是分公司交？ [6%]

提出如下问题:我公司于2016年11月成立了分公司，并把分公司使用的房产等固定资产划转到分公司，包括需要交纳房产税的房屋。2017年需要交纳房产税时，地税现要求分公司的房产在母公司缴纳。母公司、分...

分类:专家答疑 时间:20170521

5674. 预算软件进项税抵扣 [6%]

...（老项目），有一般项目，（新项目基本都一般计税）在2016年下半年购买一套预算软件16000，计入管理费用科目，发生的进项税已全部抵扣，不知这样做是否合理？，在2017年应怎样调整？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170521

5675. 抵扣范围 [6%]

...用发票只要与企业生产经营活动相关都可以抵扣的。财税2016.36号文件第二十七条规定了不能抵扣的范围，贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20170522

5676. 公司发生的员工工伤费 [6%]

提出如下问题:2016年公司发生员工工伤事故，其中医疗费支付38万，赔偿款50万。这笔支付在所得税汇算中能否税前列支。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20170522

5677. 进项税额抵扣 [6%]

...他业务手续费可以抵扣。　　 2、相关规定：财税〔2016〕36号文规定，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的利息支出、投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20170522

5678. 公司高管参加期货调研的费用能进项抵扣吗 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常...

分类:专家答疑 时间:20170522

5679. 企业所得税 [6%]

提出如下问题:老师您好：2016年，县政府为鼓励企业发展对贡献大的企业予以了现金奖励，我公司也在授奖之列。请问：此奖金是否为应纳税所得额计算缴纳企业所得税？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20170522

5680. 国际公路货物运输的零税率或减免税相关政策 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号文 营业税改征增值税试点过渡政策的规定 （十八）纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。 　　1.纳税人提供直接或者间接国际货物运输代理服务...

分类:专家答疑 时间:20170523