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56811. 总公司将车辆过户给下属分公司的税务问题？ [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总公司按出售旧汽车用简易办法依4%征收率减半征收的，应交增值税=含税销售额÷（1＋4%）×4%/2 2、子公司凭发票入账。（可以开普通增值税发票或申请税务局代开） 3...

分类:专家答疑 时间:20101223

56812. 有关公司合并涉税业务如何处理 [25%]

...t color=red>提出如下问题:我公司现有资产公允价值12000万元，包括土地使用权、房屋建筑物和机器设备等，现合作方欲出资8400万元取得产权和股权70%，对于我公司来讲缴纳哪些税？如何开具发票？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20101224

56813. 关于深圳新住房公积金制度下企业所得税同个人所得税问题 [25%]

提出如下问题:根据深地税发（2010）432号文，对于企业和个人分别实际缴存住房公积金不超过1402元的，允许在个人应纳税所得额中扣除。对于企业和个人实缴数超出1402元的（假设企业和个人分别缴存2402元，...

分类:专家答疑 时间:20101224

56814. 企业所得税 [25%]

...税俱乐部的会员，我公司有几个问题想向老师请教 1、我公司成立于2006年，是一家高新技术企业，获得两项专利，但至今一至未投产。是否应交企业所得税。 2、公司于09年冬征收一块地作为我们公司的投产项目，钱已...

分类:专家答疑 时间:20101226

56815. 固定资产修理 [25%]

...纳税人外资企业,今年机器设备进行大修(更换),发生费用100万, 更换下来的旧设备配件直接卖给承修公司价值40万,现请问要:A,按差额进行开票,如何进行帐务处理?B,双方各自开出票做成购与售固定资产,帐务如何处理?还是有其他方法...

分类:专家答疑 时间:20101227

56816. 接115990问 [25%]

...税，请问：我公司在支付给国外客户此项费用时， 1、 是否要代扣代缴营业税？依据是什么？ 2、 是否要代扣代缴企业所得税？依据是什么？若需要代扣代缴，我公司在国内代扣代缴10%的企业所得税在国外客户那里是...

分类:专家答疑 时间:20101227

56817. 商场扣点计算租金的增值税 [25%]

...卖店当月销售额的8%扣点作租金,我司开专票给商场,请问:1、我司按实收金额开票还是按销售额开票给商场？2、能否理解实收金额就是销售净额？3、不论如何开票，对应执行哪个税收文件？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20101227

56818. 购画涉税问题 [25%]

...营业税、个人所得税、企业所得税，特向您求证： 1、画家出售自己的画作，是否可以免交营业税、个人所得税？政策依据？ 2、拍卖行拍卖画作、艺术品是否可以免营业税、企业所得税、个人所得税？请提供政策...

分类:专家答疑 时间:20101229

56819. 家属楼看管费及供热费问题 [25%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 2009-3-6 实施时间： 2008-1-1 　第十五条 企业对尚未出售的已完工开发产品和按照有关法律、法规或合同规定对已售开发产品(包括共用部位、共用设施设备)进行日常...

分类:专家答疑 时间:20101231

56820. 关于估价入库及税前扣除问题 [25%]

提出如下问题:老师您好：1、如果未收到进货发票的货物销售时结转成本必须先估价入库吗？如果按已知道的成本值结转不做估价入库处理在税务上有什么说法吗？2、年末结帐时未收到的进货发票，销售结转...

分类:专家答疑 时间:20101231