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56901. 在公司对外经营酒店招待涉税 [25%]

...酒店进行业务招待（餐费），如下账务处理是否正确：如1、借：管理费用-业务招待费 1000 贷：主营业务成本-酒店成本 1000 2、月度视同销售计提营业税及附加 借：主营业务税金及附加 54.5 贷：应交税费--***54.5；涉及管理费用中...

分类:专家答疑 时间:20110426

56902. 税务稽查问题 [25%]

提出如下问题: 1。企业之间的借贷关系产生的利息支出，没有正规的支出发票，可以在所得税前列支吗？还有假如一个老板有两个企业，A和B，A、B之间的借贷没有体现利息只是往来，有税务稽查时要根据...

分类:专家答疑 时间:20110426

56903. 票据的区分 [25%]

提出如下问题:1、招待费与住宿费是否按同样的所得税法规定的纳税标准来执行 2、如果不是同样的标准那么有些招待费与住宿费的票据是一样的（定额票）该怎么区分。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110427

56904. 请教老师，关于海关关税以及增值税的问题 [25%]

...了我公司的记账和申报进项税抵扣情况，想问一下老师：1.这样的情况可否将新税票的税额与旧票的差额以进项税转出的形式列于下月增值税申报表中？如果不能，应如何尽量简便的处理。2.由于我公司会计已经记账，请教收到...

分类:专家答疑 时间:20110427

56905. 以前年度差错调整 [25%]

提出如下问题:今年发现2009年12月一笔会计分录编制有误，该凭证是服务费用，应计入营业费用科目，但会计人员却误计为： 借：其他应付款1500000 贷：应付账款 1500000 为此，今...

分类:专家答疑 时间:20110428

56906. 企业做进项税额转出账务处理问题 [25%]

...！请问企业在做进项税额转出前要经过税局审批吗？比如1月份购员工奖品1月份误做了进项税抵扣，在3月份发现要转出此进项税金，要先到税局申请吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110428

56907. 公司劳务派遣 [25%]

提出如下问题:1、我司接受外派人员，如果个调税、社保都有我司代扣代缴，工资我司代发，二级科目是否可以挂工资，作为三项经费的计算基数。 2、我司接受外派人员，如果个调税、社保、工资全部...

分类:专家答疑 时间:20110428

56908. 车辆的费用 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1）营业税 首先对租金收入按照服务业税目计算缴纳营业税。 计算公式为： 每月应纳营业税税额=月租金收入×适用税率 5% （2）按照营业税税额计算缴纳城市维...

分类:专家答疑 时间:20110428

56909. 误餐费及房补需要缴纳个税么 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、住房补贴应当计入工资总额。如果计入应付福利费中只要福利费没有超过工资总额的14%，不需要做所得税纳税调整。 个人所得税实施条例： 第八条 （一）工资、薪金...

分类:专家答疑 时间:20110429

56910. 增值税计提附加税 [25%]

提出如下问题:老师：2010年12月份由于供应商将全年增值税专用发货票一次性开来，导致12月份进项税大于销项税471万元，另外12月份税务部门让我单位预缴200万元增值税，2010年末，实际留抵增值税671万元。

分类:专家答疑 时间:20110503