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561. 关于调整帐务 [32%]

...请教一个问题 当地会计师事务所在审计我们单位2010年度决算时，发现我们少转成本195万，少提取职工养老保险费1079211.6元，当他们审计时我们2010年的帐已经结转完毕，现在要求我们调整帐务，请问老师帐务应怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20110311

562. 应纳税所得额调整 [32%]

...扰您，关于汇算清缴有问题咨询： 我公司在2010年12月份计提坏账准备300万，在2011年3月份收回180万，实际发生坏账120万（法院判决） 请问：作2010年汇算清缴时，应纳税所得额调增是多少？（是300万，还...

分类:专家答疑 时间:20110407

563. 订报费、汽车保险费分期扣除？ [32%]

...如下问题:我公司10年5月缴纳汽车交强险（保险期间为2010年5月-2011年5月），订阅一年期的报纸（期间为2010年11月-2011年11月），在所得税汇算时是否要在收益期内分摊扣除，还是说在2010年直接全额扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20110414

564. 固定资产折旧 [32%]

提出如下问题:我公司2010年多计提了固定资产折旧，报年度决算表前发现的，报“资产折旧、摊销纳税调整明细表”时应当调减“扣除类”，调增利润，补缴所得税。请问，账务如何处理？多提部分是否在2011...

分类:专家答疑 时间:20110504

565. 年末纳税调整问题 [32%]

...color=red>提出如下问题:2011年3月税务部门对我公司2010年所发生业务进行税务检查，发现如下问题;2010年1月计入管理费用中的招待费用10000元，属于不合理票据，不应在税前扣除，需在2011年做纳税调整，如何调整？分录怎...

分类:专家答疑 时间:20110523

566. 境内企业投资收益对外分配的问题 [32%]

...（内资公司），持股100%，会计上采用成本法核算，B公司2010盈利5000万，C公司2010年盈利2000万，C公司在2011年5月作出利润分配的决议并将利润汇给B公司，请问B公司在2011年度办理2010年度利润分配、将利润汇往香港母公司的时候，...

分类:专家答疑 时间:20110530

567. 关于旅行社机票代理缴税问题 [32%]

提出如下问题:企业2010.12月的机票代理费收入未做收入，也未缴税，挂在其他应付账款，然后这部分收入放在了2011.1月来一起交的税，会算数时专管员让我补缴了210.12月的税，所以现在就重复交了10.12月的税...

分类:专家答疑 时间:20110613

568. 多缴的土地出让金应如何处理 [32%]

...下问题:我公司是一家房地产开发公司，2009年9月份和2010年5月份销售了固定资产中的一处商铺（还有两间未销售），2010年10月份及2011年8月份需补交土地出让金62万元（变更土地使用性质），现在成本已经结算完，企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20110804

569. 收入的确认 [32%]

...题:老师，您好！ 我是一家园林景观施工公司，2010年签定景观施工合同1200万元，2010年施工成本1100万元，按70%收到工程进度款800万元，因发包方原因2010年12月31日未办理工程结算手续，我按收款的800万作为主营业收入，...

分类:专家答疑 时间:20110826

570. 装修期间房产税问题 [32%]

提出如下问题:我公司自2010年7月购房屋，购买价1000万，装修从8月延续至次年2月，2010年9月份申报房产税时，是否应按房屋购买价1000万计税，装修费300万，2011年申报房产税时300万的装修费计入原值应从什么...

分类:专家答疑 时间:20110830