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5691. 应付福利费借方余额 [7%]

提出如下问题:老师，您好！ 2010年底我公司应付福利费出现借方余额，是直接结转到2011年还是2010年底转平，怎样做凭证？盼回复 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110107

5692. 代扣代缴分红所得税时间 [7%]

...公司是一家中外合作企业，现有如下问题请教： 2010年12月15日根据公司董事会决议（董事会决议出具日期为2010年12月15日），决定对2009年度所实现利润进行分配，财务部根据董事会决议在12月份进行了账务处理，2011年1月...

分类:专家答疑 时间:20110108

5693. 存款利息的企业所得税问题 [7%]

提出如下问题:2010年7月1日存放于银行的已年期定期存款，按约定属到期一次性支付本息。请问2010年是否需要在企业所得税前确认半年的利息？该部分是否需要缴交营业税？能提供相关法规吗？ 若定期...

分类:专家答疑 时间:20110108

5694. 增值税专用发票入账 [7%]

提出如下问题:我公司销售货物，2010年12月31日给客户开具增值税专用发票，1月份发票交给客户，客户拒收发票，说是上一年的发票今年入账需纳税调增。他们收到货物也没入账。请问是否必须给该客户更换...

分类:专家答疑 时间:20110111

5695. 有关拆迁补助费 [7%]

提出如下问题:我公司是房开企业，2010年公司开发了当地的棚户区改造项目，此项目分三期开发，2010年只开发了1期，政府2010年一次性将居住在该项目的拆迁费(有许多拆迁户）一次性补给我公司，我想问我公...

分类:专家答疑 时间:20110111

5696. 陈玉琢老师的六大扣除 [7%]

...计提但没有实际发放是不可以扣除的。也就是说，纳税人2010年12月31日计提的工资没有在2010年实际发放的，不能在2010年进行扣除，而应在2011年实际发放时扣除。

分类:专家答疑 时间:20110111

5697. 无发票支出的递延所得税处理 [7%]

提出如下问题:2010年部分费用支出未取得发票，请问递延所得税如何处理？其中有几项是固定资产，最长按5年摊销。请说明2010年和以后年度的处理方法，包括会计分录。谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110111

5698. 关于资产负债表 [7%]

...付账款明细账在月末有的是借方余额，有的是贷方余额，2010年7月份前资产负债表是按借、贷方的差额填写在应付账款中，但从2010年7月后应付账款明细账的贷方余额填写在资产负债表的应付账款中，借方余额填写在资产负债表...

分类:专家答疑 时间:20110112

5699. 企业所得税问题？ [7%]

...家： 有两个问题咨询，请答复： 一，A公司于2010年9月通过购买股权成为B公司的股东，B公司继续存在，A公司派人进入B公司继续经营活动。若B公司账面截止2010年9月份之前为历年累计未弥补亏损，现A公司派驻的财务人...

分类:专家答疑 时间:20110112

5700. 外资企业缴纳城建税及教育费附加 [7%]

...育费附加，因为是2011年1月申报增值税，那么在1月缴纳的2010年12月的城建税及教育费附加是否可以在2011年税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按税款的所属期在企业所...

分类:专家答疑 时间:20110112