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5691. 应交税金计提附加税问题 [6%]

...我公司截止2012年底留抵增值税2000万，预缴增值税8000万。2013年1月有销项税大于进项税400万，请问这400万还需要计提附加税吗（城建税及教育费附加）？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130424

5692. 固定资产销售 [6%]

...资产，购入时没有取得增值税专用发票，未抵扣进项税，2013年按净值销售时，按什么税率销售? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按17%税率计算交纳. 、根据《财政部　国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20130425

5693. 关于代开发票的退回 [6%]

...税，后由于客户不予认可要求换增值税专用发票，我们于2013年申请成为一般纳税人，具备开具17%专用发票的资格，但咨询税务说代开发票不能退回？问我企业只能多承担3%的税金吗？多开的发票是否属于虚开增值税发票？具体应...

分类:专家答疑 时间:20130425

5694. 资金占用费所得税扣除的问题 [6%]

...占用，13年签订了资金占用费协议，资金占用时间是2008.2-2013.2，共5年，针对签订的此协议及收取的资金占用费，我司有如下几点疑问，不敢明确，请老师帮助解答1、使用资金方所一次性支付的5年的资金占用费，13年所得税汇算...

分类:专家答疑 时间:20130426

5695. 固定资产销售 [6%]

...，对方不得抵扣？ 2、销售未使用的固定资产（我司2013年购进并抵扣了进项税，转入了固定资产，但是没有使用没有计提折旧，按原价销售），销售方开具17%的增值税专用发票么？购买方可以抵扣么？ ...

分类:专家答疑 时间:20130426

5696. 固定资产销售计税基础 [6%]

...有折旧计提完的，也有没有计提完，还有买回来未使用（2013年2月份购买）固定资产，目前知道，2008年12月31日之前购买的固定资产可以按4%减半征收，2009年购买的可以按17%开增值税专用税票，就是不知道：使用过的固定资产以...

分类:专家答疑 时间:20130427

5697. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [6%]

...110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使用税1.5万元。2013年5月张生用170万转让给B公司。请问： 1、张生以土地入股时申请免营业税、土地增值税等，现未满一年可否办理转让。 2、张生最后要交个人所得税额是几多...

分类:专家答疑 时间:20130502

5698. 跨年的费用能否一次性进到今年 [6%]

...如下问题:我公司购买的车辆保险和财险，有效日期为2013年4月-2014年3月，我公司于4月付款，想问下费用进到今年可以吗， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按受益期分摊费用。

分类:专家答疑 时间:20130506

5699. 以前年度发票所得税 [6%]

...票交给财务，2012年末该批商品销售后一直未结转成本，2013年5月业务员将发票找到并交财务，增值税已无法抵扣，我想问老师该发票成本在所得税汇算清缴前是否还允许确认。谢谢 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130506

5700. 这样操作是否合理？应缴纳哪些税？ [6%]

...市场取得了A房地产公司开发的一幢写字楼，共21层，截止2013年4月30日，支付价款50%，尚未办理产权过户手续。A、B约定：由A向写字楼购买方C、D、E……加价出售，C、D、E……支付价款后，由B按出售给A的单价向C、D、E……开具房...

分类:专家答疑 时间:20130506