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57071. 销售免税产品的账务和收入基数 [25%]

...司为建材生产企业，生产的产品全部免增值税，销售产品1170元的账务处理： 1、借：应收账款1170 贷：主营业务收入1000 应缴税费-应缴增值税-销项税 170； 借：应缴税费-转出未交增值税170 贷：应缴税费-减免税金170； 借...

分类:专家答疑 时间:20110805

57072. 收取供应商银联卡手续费涉税处理 [25%]

...客刷银行卡消费较多，我公司与供应商协商，由他们承担1％银行卡手续费。以下处理哪种方式是正确的： 1、因银联卡手续费，由银行直接账扣，我们列入财务费用，所以在收取供应商的该笔费用时，直接冲减财务费用

分类:专家答疑 时间:20110805

57073. 个人所得税问题 [25%]

提出如下问题:1、我公司的2010年奖金到下月（9月份）才能发放，请问单位代扣代缴个人所得税时能否按新的个人所得税扣除标准和税率标准执行？ 2、我朋友单位效益差，2011年3月以后的工资到现在也没...

分类:专家答疑 时间:20110808

57074. 是否属于合作建房 [25%]

提出如下问题:我公司在10年前租赁一个事业单位的土地建设并经营商场，双方签订租赁合同，我公司租赁土地后，我公司出资并承包给建筑单位建设房产，建成的房产产权归该事业单位所有。租赁合同为20年...

分类:专家答疑 时间:20110808

57075. 关于费用的摊销 [25%]

...五摊销法摊销。 例如： （一）使用一次性摊销法： 1、购买的时候 借：低值易耗品1000 贷：现金、银行存款1000 2、领用的时候 借：制造费用1000 贷：低值易耗品1000 （二）五五摊销法 1、购买的时候 借：低值易耗...

分类:专家答疑 时间:20110809

57076. 所得税汇算调减 [25%]

提出如下问题:1.职工发放的工资未达到社会评价标准，差额部分能否调减企业所得税。 2.固定资产折旧方法直线法，当年未提足部分能否调减企业所得税。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20110809

57077. 结转开发成本 [25%]

...借方 贷方 土地征用及拆迁补偿费：13600 前期费用： 821 建筑安装费： 80295 基础配套费： 11306 公共配套费： 10 暂估成本： 5937 结转： ...

分类:专家答疑 时间:20110810

57078. 什么样的白条可以入账 [25%]

...在市场买菜等，请教老师以下白条是否可以入账： 1.省外事办开具的财政监制的车辆通行证费用，还有办理护照费是否可以税前入账？ 2.职工食堂采购员从市场小商贩处买的菜和肉，记入职工薪酬-应付福利费的借方是...

分类:专家答疑 时间:20110810

57079. 关于工人医药费问题 [25%]

提出如下问题:老师您好：1、关于职工工伤的医药费能税前吗？2、关于公司提供职工的工作餐要交个人所得税吗，公司有食堂的？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110810

57080. 一般风险准备金 [25%]

...风险管理暂行办法》第十三条提取下列风险准备金： 1、担保机构应按当年担保费的 50％提取未到期责任准备金； 2、按不超过当年年担保责任余额 1％的比例提取风险准备金； 3、根据所得税后利润的一定比例提取风...

分类:专家答疑 时间:20110811