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57161. 委托加工问题 [25%]

...方先将原材料卖给委托方后再接受加工的应税消费品；(3)由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品。这些应税消费品，无论纳税人在财务上是否作销售处理，都不得作为委托加工的应税消费品，而应当由受托方按照销...

分类:专家答疑 时间:20111226

57162. 返聘退休人员的报酬 [25%]

...员的收入按工资薪金计算个税还是按劳务报酬计算个税?3、如果是按劳务报酬计算个税,需不需要到税务局代开劳务发票?依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.其他企业退休...

分类:专家答疑 时间:20111227

57163. 礼品的销项税 [25%]

...免税产品服务，采购时取得普通发票，直接免税； 3、因为我们生产的全部产品均是免税产品，所以进项税均不能抵扣，而礼品的增值税不能免，只能按适用税率缴纳。 或有其他更合理的方法？谢谢老师。 ...

分类:专家答疑 时间:20111227

57164. 以前年度损益调整 [25%]

...是不看的，所以该如何解决这问题，请老师指导。 3.减少利润分配--未分配利润科目，不能实际上解决所得税报表上的数字？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1....

分类:专家答疑 时间:20111229

57165. 行业税收优惠政策 [25%]

...和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 2、企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20120104

57166. 借款转为实收资本 [25%]

...权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。 　　3.债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。 　　...

分类:专家答疑 时间:20120106

57167. 房屋装修问题 [25%]

...br>我司租了一楼住宅房给公司高管人员居住，装璜费支出30多万元。请问：装璜费支出记入“固定资产”科目；还是进入“管理费用”科目？要交哪些税？。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120106

57168. 实例填报附表三《纳税调整项目明细表》的相关行次 [25%]

...财务会计处理与税收规定不一致进行纳税调整的金额。 3、有关企业重组的概念及所得税管理要求请参考： 1）财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 2） 国家税务总局关于发布《...

分类:专家答疑 时间:20120106

57169. 关于甲供材开票问题 [25%]

...税款。企业采取“甲供材”方式，加大税务检查风险。 3、这100平方的瓷砖要求退还，否则涉及销售瓷砖（增值税）。

分类:专家答疑 时间:20120106

57170. 分支机构分摊税款比例 [25%]

...支机构所在地按60：40分享。分摊时三个因素权重依次为0.35、0.35和0.3.当年新设立的分支机构第二年起参与分摊；当年撤销的分支机构第二年起不参与分摊。

分类:专家答疑 时间:20120111