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5711. 出口货物的申报时间 [6%]

...口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告（2013年12号）第二条出口退税申报第七款规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。生产企业还需办理免抵退税相...

分类:专家答疑 时间:20130512

5712. 汇算清缴的问题 [6%]

...如果是2012年的汇算，是截止到2012年底的贷方数吗？（且2013年5月之前未发生借方数）。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税纳税年度为公历1月1日至12月31 日。

分类:专家答疑 时间:20130513

5713. 所得税分录 [6%]

提出如下问题:老师：您好，2013年汇算清缴2012年企业所得税110万，分录应该怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当前开展的是2012年度汇算清缴。 2、借：...

分类:专家答疑 时间:20130514

5714. 增值税进项税额重复转出如何处理 [6%]

...t color=red>提出如下问题:您好： 我公司于2013年2月份取得一批增值税专用发票,并于当月认证抵扣.3月份主管税务局说，这批发票缺联，要求作进项转出处理。我公司按要求转出。但是3月未取得红字发票申请单。4...

分类:专家答疑 时间:20130514

5715. 汇算清缴扣除问题 [6%]

...2012年1-3月入账的；还有一部分2012年发生的费用发票是在2013年1-3月份入账的。请问：2012年汇算清缴怎么扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:原则上需要需要调整处理的，但是各地...

分类:专家答疑 时间:20130515

5716. 关于建安发票入账 [6%]

...问老师：2009年至2012年开出的建安发票没有入账，能否在2013年入账？清算楼盘土地增值税时能否扣减？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以视情形在土地增值税清算时作为扣减项。

分类:专家答疑 时间:20130515

5717. 费用滞后。 [6%]

...font color=red>提出如下问题:我单位是建筑安装业，2013年采用小企业准则。现在的问题是，2010年的一个大工程其中的145万成本没有在当年结转（核算失误），工程已完工。今年发现，所以在2月份结转，导致利润同比下降严...

分类:专家答疑 时间:20130516

5718. 企业所得税等问题 [6%]

...吗？2007年的亏损，2012年是否还可以补？ 2.如果公司2013年收到关联企业的2011年度的借款利息，这个利息是不是按实际收到的月份确认收入？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130517

5719. 股权置换的会计分录 [6%]

.../font>提出如下问题:我公司注册资本1000万（实收），到2013.4月所有者权益4260，有3个自然人股东（40%、35%、25%），另公司出资750万投资B公司，B公司到4月所有者权益为1000万。由于经营需要，我公司股东王某（25%）转让给另2个...

分类:专家答疑 时间:20130516

5720. 捐赠税收问题 [6%]

提出如下问题:税官，您好！ 2013年4月雅安地震中，我公司对四川消防队捐赠了2台救援设备及一些配套产品，请问要去什么部门取得什么样的发票才能税前扣除呀？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130520