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57211. 股权转让合伙企业 [25%]

...我公司投资以自然人名义入账，日常生产经营所得按照5%~35%的超额累进税率缴纳个人所得税。现经合伙人同意，转让了100%的股权，转让所得也缴纳了个人所得税，请问：1、我公司可否将税后转让所得冲减投资？2、冲减投资后账...

分类:专家答疑 时间:20120412

57212. 以前年度差异调整 [25%]

...调整，可否做以下分录： 借：以前年度损益调整 3万 借：管理费用 -2万 财务费用 -1万 如上述分录不对，应该如何进行调整？谢谢！！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120412

57213. 收到赔偿款 [25%]

...吗？ 2、返修的材料要做增值税进项转出吗？ 3、有无政策文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1不涉及营业税；因为您公司是付款方，不是收款方，不能按价外费用处理...

分类:专家答疑 时间:20120414

57214. 设备租赁费涉税问题 [25%]

...企业凭税务机关代开的发票作为利息支出的入账依据。 3)利息支出作为财务费用处理。高于金融企业同期同类贷款利率部分作纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20120416

57215. 关于环境评估费问题 [25%]

...车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 2、印发《关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》、《关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知 发文字号： 财税地字【1986】第008号 十九...

分类:专家答疑 时间:20120418

57216. 续问143455 [25%]

...入为可享受税收优惠政策性的收入，应该按规定备案。 3、符合财税[2011]70号 文件规定的财政补贴收入才为不征税收入，不符合规定的需缴纳企业所得税。企业所得税申报时需提供文件。

分类:专家答疑 时间:20120419

57217. 银行贷款利息 [25%]

...企业凭税务机关代开的发票作为利息支出的入账依据。 3）利息支出作为财务费用处理。高于金融企业同期同类贷款利率部分作纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20120419

57218. 软件换货如何缴纳增值税 [25%]

...一套，甲于2011年12月开出100万元增值税发票并享受了超过3%即征即退优惠政策。2012年1月B代理退回ABB软件，并于1-3月换成100套CGH软件。此换货业务未做账务、税务处理。请问是否有税务风险？如果有风险是哪风险？敬请提供法律...

分类:专家答疑 时间:20120420

57219. 成本价为0的软件换货如何处理？ [25%]

...一套，甲于2011年12月开出100万元增值税发票并享受了超过3%即征即退优惠政策。2012年1月B代理退回ABB软件，并于1-3月换成100套CGH软件。因供应商卖出软件都是零成本，且退回的软件要消毁，所以此换货业务未做账务、税务处理。...

分类:专家答疑 时间:20120423

57220. 股权及债权收购价低于债权账务处理 [25%]

...号）。 2）按0.5‰缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三...

分类:专家答疑 时间:20120423