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57311. 电力设备折旧年限 [25%]

...柜、配变器、及电线栽杆架线施工共花费50万元。 1、是否按固定资产---配电室还是配电系统列固定资产？ 2、资产按20年折旧吗？因为是办公用电和生产部门生产用电，资产每月所提折旧是否一半计入管理费用一本计...

分类:专家答疑 时间:20121228

57312. 是否计入营业外收入？ [25%]

提出如下问题:老师你好： 1、我公司自己购材料，工程劳务包给别人做（甲供材）。5月买了一批工程材料属劣质品正在打官司，因劣质材料摆放在施工地影响工程施工，又花费4万元劳务费将这批工程材...

分类:专家答疑 时间:20121228

57313. 歌厅怎样建账 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\歌厅属于娱乐业,《财政部 国家税务总局关于明确调整营业税税率的娱乐业范围的通知》（财税[2001]145号）规定，从2001年5月1日起，按20％税率征收营业税的娱乐业范围包...

分类:专家答疑 时间:20130103

57314. 请老师解答下 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在土地交易市场通过招拍挂取得土地。 2、涉及： 1）契税（3%--5%浮动税率）。（财税[2004]134号） 2）印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴花。 3）...

分类:专家答疑 时间:20130106

57315. 营改增问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得试点地区增值税小规模纳税人开具的增值税发票，不能抵扣进项税。 2、国家税务总局关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税纳税申报有关事项的公告 国...

分类:专家答疑 时间:20130107

57316. 有关人民币出口退税问题 [25%]

...郑州高新区，属工业企业，具有自主进出口经营权。于2012年2月3日离岸出口一笔矿山设备，价值500万人民币，合同、发票和报关均是人民币结算，2012年4月我们去办退税，国税讲没有核销，不能退，我们找外管局核销，外管局讲...

分类:专家答疑 时间:20130107

57317. 法律纠纷案票据 [25%]

...其中包括工程款、滞纳金及部分其他款项，请问： 1、我司能否以法院的裁决书判定金额入成本费用？ 2、如果进行成本核算，能否作为土地增值税扣除项目和在企业所得税税前扣除？ 3、请问有相关文号吗？...

分类:专家答疑 时间:20130107

57318. 企业所得税的备案资料 [25%]

...售给4S店的轿车会低于购进成本，最多不低于购进成本的1.5万元，请问，低于购进成本销售，实际发生的损失在年度所得税申报时，是清单申报还是专项申报，还需要提供哪些资料备案？可否举例说明？谢谢...

分类:专家答疑 时间:20130108

57319. 房地产开发公司成本结转面积的确定 [25%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(1)销售收入满足以下条件的，才能予以确认： 1、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没...

分类:专家答疑 时间:20130110

57320. 购买土地返还的扶持资金补助如何处理 [25%]

...胜工业园区购买70亩土地，以政府扶持奖励资金形式返还132.4万元，有专项拨付文件，1、返还资金是冲减无形资产-土地使用权的账面原值合适否？2、进入营业外收入合适否？3、进入递延收益？4、所得税如何处理？关于2011年（70...

分类:专家答疑 时间:20130114