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57381. 子公司向母公司买入旧设备可否抵扣增值税？ [25%]

...用，其中，有5台设备是2008年5月份买入的，另外30台是2011年买入的，控股子公司有意购买。请问：（1）母公司可否不请中介机构对该批设备进行评估，而直接按母公司固定资产账面净额作价出售给子公司？（2）母公司可否全部...

分类:专家答疑 时间:20130502

57382. 省外分公司所得税问题 [25%]

...如下问题:总公司在重庆属于西部大开发企业，所得税15%，在广州和海南设立独立核算的分公司；假如分公司都没有收入；所得税按收入、工资、资产分配在公司预缴，所得税是否按汇总后的应纳所得税直接分配缴纳？（是否...

分类:专家答疑 时间:20130506

57383. 筹建期企业汇算清缴 [25%]

提出如下问题:2012年度汇算清缴,因我公司现在处于建设期，税法对于建设期的规定是将亏损列入开办费。这种规定，在有些方面，则可能出现了两种处理，不知应该按哪种方法实施： 一、将建设期的亏...

分类:专家答疑 时间:20130507

57384. 公司改制问题 [25%]

提出如下问题:1、甲公司为国有集团下的全资子集体所有制公司，拥有房屋资产3千万元。假如现改为有限公司，经评估后，增值部分怎样纳税？ 2、乙公司为国有集团下的全资集体所有制公司，现集团要...

分类:专家答疑 时间:20130508

57385. 信息系统集成 [25%]

...:老师您好：公司承揽信息系统集成业务（如合同金额100万），其中代为采购硬件价格占50%以上，请问： 1、对外100万开票，是否应开营改增后的6%增值税票？ 2、为项目所采购50万元以上的硬件17%进项税是否可正常抵...

分类:专家答疑 时间:20130508

57386. 固定资产折旧 [25%]

...题:产品全部出口的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不...

分类:专家答疑 时间:20130508

57387. 免费代建行为的涉税风险 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代建建房：根据国家税务总局《关于“代建”房屋行为应如何征收营业税问题的批复》（国税函〔1998〕554号）规定，房地产公司取得土地使用权并办理施工手续后，根...

分类:专家答疑 时间:20130510

57388. 关于所得税报表如何填写 [25%]

提出如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表...

分类:专家答疑 时间:20130510

57389. 代理出口有关 [25%]

...　 不需要开具增值税票。具体处理如下： 1、生产企业发出货物时 　　借：委托代销商品 　　贷：库存商品 　　2、报关出口后 　　（1）销售收入的账务处理 　　借：应收账款——某外贸企业 ...

分类:专家答疑 时间:20130513

57390. 没发生营业收入要不要缴堤围费 [25%]

...录没有产生营业收入，但有销项税要不要缴堤围费 1、借：累计折旧 30万 固定资产清理 150万 贷：固定资产 180万 2、借：银行存款 117万 贷：固定资产清理 100万 应交税费-应交营业税...

分类:专家答疑 时间:20130514