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5731. 财税【2014】1号文的理解？ [5%]

...范围内荒山、林地、湖泊等占地，自2014年1月1日至2015年12月31日，按应纳税额减半征收城镇土地使用税；自2016年1月1日起，全额征收城镇土地使用税。这个企业范围内的荒山、林地、湖泊含矿山企业吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20140217

5732. 合作方式的税后利润分配 [5%]

...后利润呢？ 例：A司其他利润-10+合作项目的利润12＝A司统一申报利润2 A司完税后净利润是1.5，如果要与B司分配利润，可分配的金额是1.5还是合作项目的利润12？还是12*0.75＝9呢？ 请指教！谢谢！

分类:专家答疑 时间:20140320

5733. 所得税清缴，账务调整 [5%]

...=red>提出如下问题:老师，您好！ 我公司2012.12月给某大学转出10万（此大学与公司经常有业务往来），当时款项性质会计不知道，会计挂“其他应收款”，2013.12会计清账，发现此款还挂在账上，问经办人及老板此...

分类:专家答疑 时间:20140421

5734. 增值税退税问题 [5%]

...》财税【2013】87号精神第二条，自2013年1月1日起至2017年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税，我公司是经营图书批发、零售的，2013年1-12月销售额1797万元，其中开具增值税专用发票销售额为404万元，2013年销项税额233万元，...

分类:专家答疑 时间:20140429

5735. 有关汇算清缴的问题 [5%]

提出如下问题:2013年12月收到2013.12-2014.5月的土地租金共64万已经开具租赁发票，请问我可以到2014年1月再做其他业务收入－土地租金收入不，或者2013年12月先做1个月的收入，其他几个月转到2014年做？因为2013...

分类:专家答疑 时间:20140507

5736. 第13个月工资如何计税 [5%]

...那如果发放年终奖金又应该如何计算呢？是不是可以除以12个月后对应税率表再计税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第13个月工资属于全年一次性奖金。根据相关规定，纳税人取得...

分类:专家答疑 时间:20140508

5737. 关于发票的开具有效期 [5%]

提出如下问题:发票标注2013年12月31日前开具有效，于2013年11月开具，请问发票现在（2014年5月）是否有效？这里的“开具有效”是针对开具行为还是发票本身？谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140516

5738. 企业所得税 [5%]

...font color=red>提出如下问题:年度企业所得税申报，12月份当时已网上申报4季度所得税，后又发现12月的成本错了，又进行的账务调整，调整前调整后4季度都不用交企业所得税，但是影响年度企业所得税需要交纳了，现在需...

分类:专家答疑 时间:20140521

5739. 企业所得税问题 [5%]

...的问题专家解答如下:1、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务...

分类:专家答疑 时间:20140521

5740. 土地使用税 [5%]

...题:你好： 我公司属于外商独资企业A公司，2012年12月在成立A公司前，由A公司的母公司与政府招商局签定入驻协议，协议上并未约定土地何时给我公司，只是初步约定划一块地给我公司。2013年6月份我公司进行围围墙开...

分类:专家答疑 时间:20140603