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57421. 应收帐款如何确定帐期 [25%]

提出如下问题:1.一个客户差企业100万元货款已达半年，仍未支付。5月份双方达成协议：5月支付30万、6月支付30万、7月支付40万，实际执行情况为，5月支付15万，6月又订货20万，货款结算方式仍按月结。问：1...

分类:专家答疑 时间:20130624

57422. 境外股东转让股权企业所得税 [25%]

...缴企业所得税可否作为我公司企业所得税前扣除？ 1、假如股权转让协议上注明由于转让基于中国税法产生的税费由被转让方承担 2、假如股权转让协议上未说明税费问题 二、会计处理上，应用什么科目核算（分...

分类:专家答疑 时间:20130625

57423. 代理海运费 [25%]

...问题:出口货物请货代公司代办出口海运费,营改增后(1)货代公司开给我公司的代理海运费增值税专用发票进项税能否抵扣,(2)海运费冲减销售收入还是进销售费用(3)出口退税中收入是否应减除海运费 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20130627

57424. 建安营业税 [25%]

...者转包人的价款后的余额为营业额。我公司为总包人，将100万元分包给有资质的企业A，企业A又将该工程的20万元分包给劳务公司，请问总包人以工程的全部承包额减去多少分包价款的余额为营业额？是减100万元？还是100-20=80万...

分类:专家答疑 时间:20130627

57425. 房地产开发企业产权置换的税务、会计税务处理 [25%]

...房地产开发企业给拆迁户签了拆一还一合同，请问老师：1、还房要视同收入，拆迁面积内的营业税是按成本金额、补偿合同上的金额、市场价的哪种纳税？2、怎么做账务处理，借：开发成本—土地开发(土地征用及拆迁补偿费（...

分类:专家答疑 时间:20130627

57426. 代理销售手机业务套餐交什么税 [25%]

...务上，客户刷卡支付套餐费用，套餐费用包含手机一部及12个月的电话费（手机很便宜，接近于赠送），手机所有权是联通的。公司收款后，将套餐费用转给联通，不是全额转，赚取一定差价。差价是联通给公司的优惠政策（手...

分类:专家答疑 时间:20130628

57427. 有关房产出租用于生产经营的税收问题 [25%]

提出如下问题:1、个人房产出租用于生产经营的，交哪些税？有无优惠政策？如果有，有租金收入额度不超过24万元这一说法吗？ 2、非个人房产出租用于生产经营的，交哪些税？有无优惠政策？

分类:专家答疑 时间:20130628

57428. 总、分公司的纳税问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税在分公司所在地纳税。 2、企业所得税实行法人所得税制，总公司为企业所得税纳税义务人： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分...

分类:专家答疑 时间:20130704

57429. 红线外配建公建 [25%]

...馆、幼儿园等配套设施，按以下规定进行处理：? 　　（1）属于非营利性且产权属于全体业主的，或无偿赠与地方政府、公用事业单位的，可将其视为公共配套设施，其建造费用按公共配套设施费的有关规定进行处理。? 　　...

分类:专家答疑 时间:20130704

57430. 预缴企业所得税如何申报 [25%]

提出如下问题:去年亏损12万，今年1-3月亏损10万，4-6月盈利32万，那我预缴第二季度企业所得税时，是不是这样申报32-10-12=10万？那财务报表的利润表怎么报送呀？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130709