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57451. 省外分公司所得税问题 [25%]

...企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳...

分类:专家答疑 时间:20130506

57452. 筹建期企业汇算清缴 [25%]

...计提成本，会计核算时列入“其他业务成本” 3.捐赠福利院，会计核算时列入“营业外支出” 4.年末应付职工薪酬科目余额 总结以上两点，需要确认我公司应该按全额零申报还是应该部份为零的...

分类:专家答疑 时间:20130507

57453. 公司改制问题 [25%]

...司为国有集团下的全资子集体所有制公司，拥有房屋资产3千万元。假如现改为有限公司，经评估后，增值部分怎样纳税？ 2、乙公司为国有集团下的全资集体所有制公司，现集团要用房屋注资，问：集团注资前评估房屋增...

分类:专家答疑 时间:20130508

57454. 信息系统集成 [25%]

...采购50万元以上的硬件17%进项税是否可正常抵扣？ 3、如可正常抵扣，则我公司此项业务税负为负，是这么理解吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 请问： 1、信息系统集成是...

分类:专家答疑 时间:20130508

57455. 固定资产折旧 [25%]

...的外商投资企业根据相关规定（2002年10月1日至2007年11月30日期间增资的项目，根据有关规定享受进口设备税收先征后退政策），将2002年至2007年的进口设备的进口关税及增值税挂在其它应收款，其间因政策不明朗，该部分税金一...

分类:专家答疑 时间:20130508

57456. 免费代建行为的涉税风险 [25%]

...，还应按“建筑业”征收营业税。 　　另：国税发[2006]31号提到的“关于代建工程和提供劳务的税务处理问题”，在国税发〔2009〕31号文中取消了。 2、参考以下问地方性文件，请咨询主管税务机关。 浙江省地方税务局关于...

分类:专家答疑 时间:20130510

57457. 关于所得税报表如何填写 [25%]

...）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表中以前年度预缴的所得税180万应填到那一行?税务局要求在34行中填列170万，40行应退的所得税是公式自动计算为20万，那多交的还有10万差额应...

分类:专家答疑 时间:20130510

57458. 代理出口有关 [25%]

...借：主营业务成本 　　贷：委托代销商品 　　（3）不得免征和抵扣税额的账务处理 　　借：主营业务成本 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　（4）支付代理费的账务处理 　　借：销售...

分类:专家答疑 时间:20130513

57459. 没发生营业收入要不要缴堤围费 [25%]

...入，但有销项税要不要缴堤围费 1、借：累计折旧 30万 固定资产清理 150万 贷：固定资产 180万 2、借：银行存款 117万 贷：固定资产清理 100万 应交税费-应交营业税（销项税） 17万

分类:专家答疑 时间:20130514

57460. 涉及哪些税种？ [25%]

...赠作纳税调增（非公益性捐赠支出不得在税前扣除）。 3、取得捐赠收入方需缴纳企业所得税。 4、对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，对自然人股东要按照“利息、股息、红...

分类:专家答疑 时间:20130515