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5741. 原材料暂估问题 [7%]

...公司2009年末材料先到发票未到暂估入库材料200万元，在2010年5月31日取得发票，但发票开具日期为2010年3月21日，问2009年末暂估材料能否在所得税前抵扣，另外有的税务人员说，在2010年5月31日前取得的上年暂估材料发票开票日期...

分类:专家答疑 时间:20110412

5742. 高企费用计算基数的确认 [7%]

...术企业，下属有分公司B公司，所得税为汇总缴纳。 2010年度A公司的收入为3亿元，其中销售给B公司的收入为0.5亿元，对外销售为2.5亿元；2010年度B公司的销售收入为1亿元。 请问：2010年度计算研发费用的基数为多少，...

分类:专家答疑 时间:20110412

5743. 企业所得税 [7%]

...下问题:我公司于2006年8月购入一辆轿车147656元，截至2010年1月已提折旧46757.60元，2010年1月份公司以50000元价值对车辆进行出售，其中50898.40元计入营业外支出。原来的会计没有在税务部门进行报备。请问现在进行2010年度企业所...

分类:专家答疑 时间:20110413

5744. 利润弥补亏损问题咨询 [7%]

提出如下问题:我公司2010年之前累计盈利，若2011年亏损，是否可以用2012年的盈利弥补亏损？不占用2010年之前累计盈利弥补亏损？还是必须先用2010年之前累计盈利弥补2011年亏损，不足的部分，再用2012年的盈...

分类:专家答疑 时间:20110414

5745. 订报费、汽车保险费分期扣除？ [7%]

...如下问题:我公司10年5月缴纳汽车交强险（保险期间为2010年5月-2011年5月），订阅一年期的报纸（期间为2010年11月-2011年11月），在所得税汇算时是否要在收益期内分摊扣除，还是说在2010年直接全额扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20110414

5746. 房产税的计税依据 [7%]

...我公司将土地作为无形资产单独核算，那是否在2009年和2010年的房产税计税基础要将房产原值加上土地原值计算房产税，还是可以单独只将房产原值作为计税基础？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20110415

5747. 企业所得税 [7%]

...房产企业，我公司2009年的企业所得税汇算清缴结束后，2010年12月企业获批了2009年的西部大开发的企业所得税优惠，2011年5月又获批2010年的西部大开发的企业所得税优惠，这两项优惠的所得税填列的2010年企业所得税汇算清缴表地...

分类:专家答疑 时间:20110421

5748. 五险一金所得税扣除 [7%]

...提出如下问题:请问五险一金据实扣除，那我公司2010年交的是2009年及以前年度的，2010年还在计提，且有余额，2010年是否要作纳税调增？若调增的话具体怎么调？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20110422

5749. 查补税金的处理 [7%]

...---------------------------------------------- 国家税务总局公告2010年第20号 成文日期：2010-10-27 字体：【大】【中】【小】 　　现就税务机关检查调增的企业应纳税所得额弥补以前年度亏损问题公告如下：? 　　一、根据《中华...

分类:专家答疑 时间:20110422

5750. 所得税汇算时,能否核算上一年的成本和费用 [7%]

提出如下问题:现在正在对2010年的企业所得税进行汇算,在2010年的核算中,有一些成本及费用没有核算进去(并且没有支付),请问在现在的所得税汇算中,能不能把上年没有核算并且没有支付的成本和费用,汇算进...

分类:专家答疑 时间:20110425