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5751. 小规模纳税人税金抵减 [4%]

...栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

分类: 时间:20160527

5752. 提前交的营业税5月1日后如何处理 [4%]

...值税小规模纳税人，去年将闲置房屋出租，合同期2015年10月到2016年10月，2015年10月在地税局代开发票，开票时将合同期内的营业税及附加全额交纳，但是，会计核算时将租金收入按月结转，同时计提营业税及附加，5月1日后房屋...

分类:专家答疑 时间:20160527

5753. 房地产营业税 [4%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; 1 企业应纳什么税?计税依据是多少? 2 我公司对建好的商业用房租赁收入交营业税?10年期满归还房屋时是否还交税,...

分类:专家答疑 时间:20050530

5754. 房地产营业税 [4%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; １. 我公司对10年期满归还房屋时是否还交税,如交税，计税依据为多少?会计帐务如何处理? ２ 如上面住...

分类:专家答疑 时间:20050531

5755. 所得税计提问题 [4%]

...:问题 在2015年末整个年度按账面利润计提所得税10万元，如果在2016年5月末所得税汇算完成后，应交的所得税高于10万或低于10万怎么办，账务怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160614

5756. 股权转让所得税 [4%]

...>老师： 您好！请问：A与B两个自然人持有甲公司100%股权，甲公司注册资金100万元，甲公司假设目前是亏损状态，现在法人C打算收购A和B对甲公司80%股权，但要求C以90万元收购股权，即多花费10万元，请问这多花的10万元...

分类:专家答疑 时间:20160707

5757. 超过开票定额补税 [4%]

...司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定期定额征税的企业是否是按收...

分类:专家答疑 时间:20160719

5758. 关于资源税的问题 [4%]

...价内税，比如我公司计征石灰石资源时，如果入库单价是10元，那资源税单价乘税（资源税＝10*6%）呢还是资源税＝10/1.06*6%. 另外，文件中提到的合理单价，一般都指什么呀，包括运费之类的吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160812

5759. 营改增后，无偿借款需要视同销售征收增值税吗 [4%]

...00万，无偿借给了关联方建筑公司使用。借款期限为2015年10月至2016年10月；建筑公司一自然人股东将自有资金1000万借给建筑公司无偿使用，期限为2016年10月至2016年12月.假定同期同类贷款利率为10%。 上述无偿借款行为...

分类:专家答疑 时间:20160822

5760. 外方股权变更涉税税率 [4%]

...出如下问题:请问专家国税发[2000]37号文外国企业减按10％征收所得税的条款，是否适用于财税外字[1987]第033号第九条的股权转让征收所得税情况？即：现在外方股权转让所得应按10％征收溢价所得税？

分类:专家答疑 时间:20050727