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57601. 矿山勘探费工程和设计费进项税能抵扣吗 [25%]

...采矿前企业要做矿石勘探，因采矿片区多，勘探工程长达3年才能勘探完，营改增前生产过程中发生的矿石勘探费是取得勘探费工程发票，勘探费按采矿年限摊销，这样处理行吗？营改增后发生的勘探费是取得增值税发票，进项...

分类:专家答疑 时间:20131025

57602. 受托加工商品的核算 [25%]

...： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 ...

分类:专家答疑 时间:20131029

57603. 企业自用的汽车维修费 [25%]

...他规范性文件的规定，代为向付款方开具发票的行为。 3、代开发票，凭与当地乡镇府签订的征地协议、补偿费支付标准，村民个人身份证，以受偿人的名义去税务局代开发票。

分类:专家答疑 时间:20131030

57604. 个人所得税？ [25%]

...意哪些税务风险？应如何签订才能避免税务风险？ 3、对方到税务机关开具劳务发票的税费比按劳务报酬计算交纳的个人所得税省的多，我公司可不可以有此代开的发票做账？还是必须按劳务报酬计算交纳个人所得税？...

分类:专家答疑 时间:20131031

57605. 所得税补缴问题 [25%]

...制度应提取100万元的贷款减值准备，但当时未做账，在2013年度通过以前年度损益调整科目提取了100万元，并在所得税年度清缴中缴纳所得税，会计做的分录是：借：所得税 25万元，贷：应交所得税 25万元。 2）我公司2012...

分类:专家答疑 时间:20131031

57606. 分公司分红 [25%]

...得税征收管理办法。 2、分公司注销不涉及分红问题。 3、总与分的报表汇总为简单的合并，对冲内部往来、内部销售收入及销售成本。汇总报表有利润，可按《公司法》的规定提出法定盈余公积、分配现金股利。

分类:专家答疑 时间:20131101

57607. 个人收购资产出资与成立公司后收购的涉税风险？ [25%]

...苗木资产后，聘请事务所评估，评估价7万，而后A又出资3万现金，成立一家苗木公司进行经营。 方案2：A出资10万现金成立一家苗木公司，而后苗木公司聘请事务所评估，以7万价格购买此部分苗木资产。

分类:专家答疑 时间:20131105

57608. 关于材料发外加工问题 [25%]

...——应交增值税(进项税) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

分类:专家答疑 时间:20131105

57609. 关于发外加工问题 [25%]

提出如下问题:关于上次提问[167913]发外加工的合同的数量、金额和发票的数量、金额相差：2000-500左右，是否可以？企业是否有风险？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20131106

57610. 出口运费抵扣 [25%]

...服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 　附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 　　一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发...

分类:专家答疑 时间:20131107