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57661. 技术服务的涉税问题咨询？ [25%]

...司，由我公司相关部门对其职工进行培训， 请问，1、交税现在是缴纳增值税还是营业税？2、我们预收到一部分培训费（没有收完），但是培训时间是从今年到明年，纳税义务时间是什么时候？3、本年度收入和成本如何确...

分类:专家答疑 时间:20131216

57662. 所得税和增值税 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、子公司与分公司均为增值税纳税义务人。 2、子公司为被投资企业，分回的股息为企业所得税免税收入。 3、新企业所得税法实行的是法人所得税制，法人为企业所得...

分类:专家答疑 时间:20131217

57663. 供电房及设备是否应并入计算房产税？ [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有关房产原值的规定： 1）房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有:暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线...

分类:专家答疑 时间:20131218

57664. 企业所得税 [25%]

...务，A公司想债转股，向B公司用债务增加注册资本，问（1）是否可以增加（2）涉税的税种和条款 谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:债权转股权的所得税处理： 财政部 国...

分类:专家答疑 时间:20131218

57665. 分公司纳税 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、总机构与分支机构均为增值税、营业税纳税义务人。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下...

分类:专家答疑 时间:20131219

57666. 企业所得税 [25%]

...册资本，那么就A借款500万，增加B500万的注册资本，问（1）是不是就不纯在债务转增股本的所得和损失，（Ａ、B均不是上市公司）(2)是不是不用考虑双方的所者权益和实收资本（3）没有所得和收益，就不涉及税种对吗？

分类:专家答疑 时间:20131219

57667. 出口货物退货或折让税务和账务处理 [25%]

提出如下问题:请问出口货物100000美元，汇率6.1326，货物退税率13%。请问如果该货物出口后，发生退货10000美元，实物也退回，税务和账务怎么处理？如果实际货物没有退回，只发生退货款10000美元，税务和账...

分类:专家答疑 时间:20131224

57668. 过期食品报废需要做进项税转出么? [25%]

...务转出。 目前进项税额的转出主要有以下几种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 根据《增值税条例实施细则》，“非正常损失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害...

分类:专家答疑 时间:20131226

57669. 进料加工相关的委托加工业务 [25%]

...B公司不能将进口材料销售给A公司。 请问： （1） 当B公司提供的材料占全部材料的比例大（如超过材料总额的50%），能按购销业务处理吗？有何税收风险？ （2） 当B公司提供的材料占全部材料的比例小（如小于...

分类:专家答疑 时间:20131231

57670. 支付海外律师费用 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、咨询服务属于营改征范围： 1）增值税应税服务提供方或者接受方在境内的需代扣代缴增值税。 《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业...

分类:专家答疑 时间:20140101