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5761. 企业所得税汇算清缴问题 [7%]

...外合资工业企业,2008-2009年为所得税免二减三的免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税汇算时发现,请问我应该如何处理该笔错...

分类:专家答疑 时间:20110511

5762. 有关业务分类核算的企业所得税汇算清缴 [7%]

...售业务按25%计缴企业所得税，能分类核算并经税务认定。2010年我单位在苗木培育、种植业务收入小于支出，利润为负数；食用油销售业务没有收入只有支出，利润为负数。请问： 1、在作2010年企业所得税清缴时（清算软件...

分类:专家答疑 时间:20110512

5763. 这些项目该如何填列 [7%]

...font>提出如下问题:老师: 您好! 我公司2010年应付工资贷方发生额5024713元,借方发生额5163532元.应付福利费年初余额538787元,2010年全部使用完,另外还从管理费用-福利费中列支74269元.计提工会经费95437元,从工会经费...

分类:专家答疑 时间:20110512

5764. 征对123957的问题继续问 [7%]

...出如下问题: 我公司是一家建筑企业，根据国税函〔2010〕156号的文件规定，我公司在2010年外地代开发票的时候已在项目所在地预缴0.2%的企业所得税，现在做2010年企业所得税汇算的时候，这部份预缴的税款要填在哪张附表...

分类:专家答疑 时间:20110512

5765. 工资税前列支 [7%]

...工资和11年元月份发放上年12月份工资及年终奖金工资在2010年汇算清缴时应该怎么在申报表中填列，还有10年2月份发放09年的年终奖在09年汇算清缴中没有扣除，10年汇算清缴可以再扣除吗？请老师解答，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110512

5766. 房地产企业业务招待费 [7%]

...房地产企业，2009年没有预售收入，发生业务招待费10万，2010年有预售收入1亿，招待费12万，请问，2009年的招待费能否累计到2010年一起作为2010年业务招待费限额计算扣除。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110514

5767. 工会经费企业所得税扣除 [7%]

提出如下问题:我公司2010年下半年从工资里计提的2%的工会经费,年底时未转到工会账户上,而是在2011年1月才转到工会的账户上,进行2010年企业所得税汇算时,这部分工会经费能扣除吗? 我公司1月份在地税开...

分类:专家答疑 时间:20110515

5768. 费用归集问题 [7%]

...出的问题专家解答如下:按国家税务总局公告2010年第2号文的定性，“公司和农户是劳务外包关系”。公司支付的利润为劳务费。需申请税务机关代开发票，税务机关代开发票时代扣代缴税金。 国家税务总局关于“...

分类:专家答疑 时间:20110516

5769. 以前年度费用入账问题 [7%]

...d>提出如下问题:老师你好: 我公司有很多2010年的费用,在2010年没有入账,是否能入到2011年,如果入到2011年能否冲减2010年的所得税. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以...

分类:专家答疑 时间:20110518

5770. 鸡舍补助是否交企业所得税 [7%]

...11年2月收到市财政局下发的建立鸡舍补助100万，下文是在2010年12月，请问这笔款是否交企业所得税，在时间上是否也不适用财税[2009]87号文？87号文规定的是2008年1月1日至2010年12月31日。还有该公司在帐务处理上将这笔补助记入“...

分类:专家答疑 时间:20110519