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57691. 境外售后培训 [25%]

...派售后人员去境外负责产品的培训，可能会有三种情况：1单纯提供人员服务，2提供人员服务，在境外直接购买零部件，3提供人员服务，国内采购零件，请问会涉些税种，是属于出口劳务的范畴吗？可以解释三种情况分别如何操...

分类: 时间:20140513

57692. 征用林地耕地占用税问题 [25%]

...开采，己办理林地征用手续，缴纳各项费用？ 问题1、如果此林地未开采，征用时没有林木，这种情况需要缴纳耕地占用税吗，依据是什么？ 问题2、如果有林木，有附着物，缴纳耕用占地税吗？依据是什么？ 问...

分类:专家答疑 时间:20140514

57693. 股权置换涉及哪些税种 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股权置换。分解为转让股权与受让股权两部分进行税务处理。 2、转让股权： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）企业股权转让所立的书据按0.5...

分类:专家答疑 时间:20140516

57694. 关于企业所得税税前扣除 [25%]

...我公司执行小企业会计准则，有2个问题需要咨询： 1、我公司2013年在纳税评估时，发现有一部分应该列入在建工程的进项税抵扣了，做了纳税检查调整，请问这部分调整额是转入在建工程还是营业外支出？能否税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20140517

57695. 商贸公司纳税问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、电子商务概念太广泛，请具体描述预经营项目。 2、分公司： 1)总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2)属...

分类:专家答疑 时间:20140518

57696. 取消股权投资 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收回房产的过程，也即被投资企业转让房产的过程。 2、被投资企业涉及转让不动产： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，...

分类:专家答疑 时间:20140520

57697. 新产品领用原材料计入研发费用吗？ [25%]

...门领用原材料生产新产品，新产品最后销售。 请问1、原材料能否算研发费用？能否按领用原材料的150%加计扣除？2、如果算研发费用，做账时 是否 借方：研发支出-费用化支出，贷方：原材料；借方：管理费，贷方：研发...

分类:专家答疑 时间:20140522

57698. 营改增仓储服务合同 [25%]

...下:营改增对试点前发生的业务的处理要求： 1.试点纳税人在本地区试点实施之日前签订的尚未执行完毕的租赁合同，在合同到期日之前继续按照现行营业税政策规定缴纳营业税。 2.试点纳税人提供应税服务，按照国...

分类:专家答疑 时间:20140522

57699. 旅游开发业需交哪些税种 [25%]

...内旅游客运及相关配套设施等，现公司处于筹建期。问：1、公司正常生产经营后，主营税种是增值税还是营业税2.是否需缴纳文化建设事业费？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、从...

分类:专家答疑 时间:20140523

57700. 筹建期外购产品用于宣传业务处理 [25%]

...题:你好： 我公司处理筹建期，近日庆典外购11.7万元宣传用品，增值税1.7万元，用于庆典时给客人以宣传本企业用的.请问: 1、增值税如何处理？ 2、所得税是否是视同销售？价格如何确定 3、我公司现...

分类:专家答疑 时间:20140523