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57701. 质量管理---供货商扣款 [25%]

提出如下问题:1、供货商给我供货，部分质量不合格，我们自己返修，产生部分费用扣供货商的货款，对方已经全额给我开发票，而且返修的费用不给开红字发票，我们这部分扣款应该怎样进行账务处理，，...

分类:专家答疑 时间:20140523

57702. 专利技术交税 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、需代扣代缴增值税。 1）《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 财税[2013]37号 第十条 在境内提...

分类:专家答疑 时间:20140525

57703. 早教行业问题 [25%]

提出如下问题:1.收到学生一年费用12000，其中包括书费及学费，请问我书费的利润及学费的收入缴税是否一致？（我理解公司是小规模纳税人，书费及学费都是按3%缴税，所以无论是做学费的收入还是做书费...

分类: 时间:20140525

57704. 收入的确认 [25%]

...认收入的纳税义务时间的前提就是符合收入确认条件。 1）关于“确认销售收入的条件”，国家税务总局《关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）中有明确表述，即销售商品采取预收款方式的，在发...

分类: 时间:20140526

57705. 企业所得税退税的账务处理 [25%]

... 贷：应交税费--企业所得税 次年1月缴纳所得税 再汇算清缴结束后，收到退税。分录：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 ...

分类:专家答疑 时间:20140527

57706. 股权转让个税 [25%]

...:某公司账面实收资本2500万元，专项储备（按照财企[2012]16号文规定提取的安全费用）252.10万元，合计净资产13483万元。现公司自然人股东间拟进行股权转让，转让价格参照每股的净资产份额。请问：1、在计算转让定价参照的...

分类:专家答疑 时间:20140529

57707. 关于员工取得数月奖金计征个人所得税的问题 [25%]

提出如下问题:国税发（1994）089号文中第13条“关于纳税人一次取得数月的奖金或年终加薪，劳动分红和征税问题”中规定一般应将取得的数月奖金合并当月工资计征个税，若合并后提高适用税率的，可按月...

分类:专家答疑 时间:20140529

57708. 所得税问题 [25%]

...现在有材料发出委托加工，加工回收半成品继续再生产。1.请问这种材料发出去加工和材料收回来，会计上是如何处理？帐本是如何处理？而且需哪些凭证注意哪些细节，请详细教知。 2.这种委托加工仓库要建台。按客户建...

分类:专家答疑 时间:20140530

57709. 公司注销流程 [25%]

...师你好 公司要注销，先注销税务登记请问： 1、注销税务登记后多长时间内必须办理工商注销登记手续？ 2、税务和工商注销流程 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20140603

57710. 土地使用税 [25%]

...题:你好： 我公司属于外商独资企业A公司，2012年12月在成立A公司前，由A公司的母公司与政府招商局签定入驻协议，协议上并未约定土地何时给我公司，只是初步约定划一块地给我公司。2013年6月份我公司进行围围墙开...

分类:专家答疑 时间:20140603