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5771. 混合销售 [4%]

...提出如下问题:单位签定一份工程合同，总金额为100万元（其中包括本公司的产品10万元，建筑劳务90万元），税务机关认为100万元应全额缴纳增值税，而我单位认为应90万元交营业税，10万元交增值税，但这样发票又怎样...

分类:专家答疑 时间:20050407

5772. 消费税问题 [4%]

...是一个新办的酒厂，正在试生产。2004年我们自己宾馆用1000公斤粮食白酒招待客人，我公司帐面成本10元。今天税务局查帐时要征收我们的消费税5000元。当我请教他们如何计算的时候，发现他们计算不对。他们的计算公式为[1000*1...

分类:专家答疑 时间:20050519

5773. 小规模纳税人税金抵减 [4%]

...栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

分类: 时间:20160527

5774. 提前交的营业税5月1日后如何处理 [4%]

...值税小规模纳税人，去年将闲置房屋出租，合同期2015年10月到2016年10月，2015年10月在地税局代开发票，开票时将合同期内的营业税及附加全额交纳，但是，会计核算时将租金收入按月结转，同时计提营业税及附加，5月1日后房屋...

分类:专家答疑 时间:20160527

5775. 房地产营业税 [4%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; 1 企业应纳什么税?计税依据是多少? 2 我公司对建好的商业用房租赁收入交营业税?10年期满归还房屋时是否还交税,...

分类:专家答疑 时间:20050530

5776. 房地产营业税 [4%]

...目,共25层,1-4层为商业由房地产公司出资2000万后无偿使用10年,10年后归还企业,5-25层由我公司代建.请问; １. 我公司对10年期满归还房屋时是否还交税,如交税，计税依据为多少?会计帐务如何处理? ２ 如上面住...

分类:专家答疑 时间:20050531

5777. 所得税计提问题 [4%]

...:问题 在2015年末整个年度按账面利润计提所得税10万元，如果在2016年5月末所得税汇算完成后，应交的所得税高于10万或低于10万怎么办，账务怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160614

5778. 股权转让所得税 [4%]

...>老师： 您好！请问：A与B两个自然人持有甲公司100%股权，甲公司注册资金100万元，甲公司假设目前是亏损状态，现在法人C打算收购A和B对甲公司80%股权，但要求C以90万元收购股权，即多花费10万元，请问这多花的10万元...

分类:专家答疑 时间:20160707

5779. 超过开票定额补税 [4%]

...司，为小规模纳税人，适用3%征收率，增值税不含税定额21000元，上月开具10万元的普通发票，税务局说本月申报期内要补交增值税和企业所得税，请问补交增值税和企业所得税的计税依据是什么，定期定额征税的企业是否是按收...

分类:专家答疑 时间:20160719

5780. 关于资源税的问题 [4%]

...价内税，比如我公司计征石灰石资源时，如果入库单价是10元，那资源税单价乘税（资源税＝10*6%）呢还是资源税＝10/1.06*6%. 另外，文件中提到的合理单价，一般都指什么呀，包括运费之类的吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160812