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5771. 有关税的问题 [7%]

...r>您提出的问题专家解答如下:一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票按以下规定处理： 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 国税函[2009]617号 　一、增值税一般纳税人取得...

分类:专家答疑 时间:20110519

5772. 股权投资损失所得税处理问题 [7%]

...笔投资损失。2008年企业所得税汇算清缴时未将其扣除。2010年7月28日国家税务总局公告：企业发生的尚未处理的股权投资损失准予在2010年度一次性扣除。2011年第25号公告将以前关于资产损失自行申报和审批制度改为申报制。请问...

分类:专家答疑 时间:20110520

5773. 年末纳税调整问题 [7%]

...color=red>提出如下问题:2011年3月税务部门对我公司2010年所发生业务进行税务检查，发现如下问题;2010年1月计入管理费用中的招待费用10000元，属于不合理票据，不应在税前扣除，需在2011年做纳税调整，如何调整？分录怎...

分类:专家答疑 时间:20110523

5774. 所得税汇算若干问题 [7%]

...br>俱乐部的老师： 您好！我们公司正在做2010年度所得税汇算清缴，我想请问一下几个问题： 1、我公司有一部份发票开的日期为2009年12月份，由于经办人员接到发票是在2010年元月份，这些发票...

分类:专家答疑 时间:20110524

5775. 关于股权转让续 [7%]

...color=red>提出如下问题:专家您好： 我公司2010年转让股份收入100万元，投资成本10万元。转让协议签订是分三年付款，2010年是30万元，2011元是30万元，2012年是40万元。我司在缴纳企业所得税时是否可以按比例分三个...

分类:专家答疑 时间:20110525

5776. 企业所得税问题 [7%]

...2009年8-12月份的职工养老金300万元,现税务师要求我公司在2010年度企业所得税汇算清缴时,调增2010年度应纳税所得额300万元,调整2010年度年初数. 我们认为职工养老金是按国家规定预提,并一定会支付的,因此不应调整.

分类:专家答疑 时间:20110525

5777. 关于跨年度费用调整的问题 [7%]

提出如下问题:我公司对2010年费用自查时发现，有一笔办公用品费用报销，附件发票分别为3500元和1000元两张，报销单填写了5500元，疑为重复计算1000元发票所致，财务在审核时未发现，实际支付了5500元。现...

分类:专家答疑 时间:20110526

5778. 境内企业投资收益对外分配的问题 [7%]

...（内资公司），持股100%，会计上采用成本法核算，B公司2010盈利5000万，C公司2010年盈利2000万，C公司在2011年5月作出利润分配的决议并将利润汇给B公司，请问B公司在2011年度办理2010年度利润分配、将利润汇往香港母公司的时候，...

分类:专家答疑 时间:20110530

5779. 以前年度损益调整 [7%]

...如下问题:您好！我公司是一家旅游索道公司，公司于2010年亏损，2011年元月起盈利，我是否在利润表中以前年度损益调整中反映，直接冲减当年利润总额，计提2011年的企业所得税呢？谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110607

5780. 关于旅行社机票代理缴税问题 [7%]

提出如下问题:企业2010.12月的机票代理费收入未做收入，也未缴税，挂在其他应付账款，然后这部分收入放在了2011.1月来一起交的税，会算数时专管员让我补缴了210.12月的税，所以现在就重复交了10.12月的税...

分类:专家答疑 时间:20110613