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571. 增加固定资产原值 [10%]

...>110752提出如下问题:税务专家，你好！ 我司09年所得税汇算清缴后，经税务部门检查，需将09年购入的监控设备进项税转出，同时调整原值及折旧。请问专家，调整折旧后，09年汇算清缴我司多交的所得税，是否可以...

分类:专家答疑 时间:20101025

572. 关于查补收入成本账务处理 [10%]

提出如下问题:老师,你好.我公司因为09年末预收账款挂账有1000万左右,10年评估时税务局就把这块预收款全部调增为09年的销售收入,补缴增值税,并按年平均毛利率核定成本后补缴企业所得税. 现在就是想...

分类:专家答疑 时间:20110112

573. 所得税遗留问题 [10%]

...04、05、06三年分别缴纳39万、32万、260万所得税税金，08、09年共缴13万，总计上交345万所得税，2010年有利润200万，税务审计说以前部分不能合并到今年抵冲，还需上缴今年所得税50万。我不太明白即使按1020万利润+历年调增纳税50...

分类:专家答疑 时间:20110312

574. 资产减值损失 [10%]

...olor=red>提出如下问题:老师,您好~~如果我们企业在09年对存货计提了300万元减值损失,09年当时账面利润为-600万元,09年所得税汇算清缴的时候对减值损失300万元有做纳税调增,那如果2010年度企业的存货减值损失有转回一部份,...

分类:专家答疑 时间:20110328

575. 企业所得税问题 [10%]

...收优惠政策,2010年度当地政府按一定比例返还我公司2008,2009年度的地方税收,我公司列入2010年度补助收入,并入损益表,请问该笔补助收入能否在2010年度的企业所得税纳税申报汇算清缴时调整到2008,2009年度,用"以前年度损益"科目调...

分类:专家答疑 时间:20110406

576. 所得税预交和弥补以前年度亏损需要报批吗 [10%]

提出如下问题:我公司09年预交一笔所得税，因种种原因不能退回，我公司申请用此笔税款抵减09年以后实现的所得税，此笔业务用到税务局报批吗？另外我公司有2010年以前尚未弥补亏损，我公司申请用此笔尚...

分类:专家答疑 时间:20110408

577. 工资税前列支 [10%]

...汇算清缴时应该怎么在申报表中填列，还有10年2月份发放09年的年终奖在09年汇算清缴中没有扣除，10年汇算清缴可以再扣除吗？请老师解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:20...

分类:专家答疑 时间:20110512

578. 2010年报表相关问题 [10%]

...>提出如下问题:老师您好：我们的项目分期开发，一期09年完工，在2010年5月汇算清缴时结转完工收入、成本的，09年的年报已反映了结转完工的收入、成本了，并在附表三的52行调减了以前年度预计利润了，则2010年度有一期完...

分类:专家答疑 时间:20110520

579. 职教费的处理 [10%]

提出如下问题:我公司09年提取的职教费45000元，一直没有支出，现在怎么做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》...

分类:专家答疑 时间:20110826

580. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:我公司09年度享受全免所得税政策,于10年度发现09年度重大会计差错,并在10年度做了影响本年度损益的账务处理,10年度公司所得税税率为11%,请问:09年度发生的重大会计差错,因当时未发现,未能享...

分类:专家答疑 时间:20110915