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5791. 个人所得税问题 [4%]

...工从1月份开始每月计提5000元，但都没有发放，一直到了10月份才发放，到十月份一起缴纳个税？10月份累计缴纳450元吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、1月份申报...

分类:专家答疑 时间:20161228

5792. 研发费加计扣除 [4%]

...，请教研发费加计扣除问题，如果我本年研发费中材料费100，工资200，研发人员保险10（五险一金），研发人员差旅费50，研发人员电话费10，我该如何计算加计扣除部分呢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20170109

5793. 房地产企业增值税 [4%]

...能否抵扣二期应缴纳增值税，。例如1月三期预交增值税10万元，二期应交增值税20万元，那么1月缴纳的税额是否是预缴10后，再按20万元抵扣10万元后，申报十万元就行了。如果不行是否有相关文件 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20170210

5794. 不动产租赁收入确定时间 [4%]

...，现有一个房地产项目为老项目，其中部分商业预计今年10月达到交房条件可对外出租，但现在已在对外招商出租，已收取2017年10月至12月租金，请问这部分商业租赁是老项目还是新项目？现在预收的2017年10至12月租金什么时候计...

分类:专家答疑 时间:20170505

5795. 无形资产摊销 [4%]

...50年摊销，可以减少年限按20年摊销吗？税法规定不低于10年，会计上可以减少年限吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十...

分类:专家答疑 时间:20170507

5796. 因质量原因客户扣款发票怎么开？ [4%]

...客户合同额200万，已开普通发票，现在客户质量问题扣款10万元，请问发票收回后应该怎么开具？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、增值税： 　　《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20170513

5797. 注册资本 [4%]

提出如下问题:我公司注册资本认缴1000万，实交10万，那么印花税按认缴的缴还是按实缴的缴。那么报表上实收资本是入账1000万还是10万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170518

5798. 企业资产损失所得税税前扣除 [4%]

...一笔伤亡赔偿金，因未与对方达成一致意见，故暂先赔付10万元，还未有法院判决书，请问这10万元能在所得税汇算清缴前扣除吗，需不需要做专项申报报税务局，如果未做专项申报能否在企业所得税汇算清缴前扣除？ ...

分类:专家答疑 时间:20170519

5799. 特殊性税务处理下股权增资涉税及账务处理问题 [4%]

提出如下问题:非居民A企业100%控股B-M若干境内子公司，A公司将拥有的C-M子公司的股权对B公司进行增资，即A公司100%控制B公司，B公司100%控制C-M公司，适合特殊性税务处理。C-M公司资产评估价值20亿元，其中实...

分类:专家答疑 时间:20170619

5800. 出口退税额是否计提城建税及附加 [4%]

...olor=red>提出如下问题:我公司2017.1增值税留抵并有10万元的出口退税，2017.2上缴增值税100万元，免抵15万元。请问2017.2计提城建税及附加时是否可扣除上月的10万元出口退税，即2017.2城建税及附加的计提依据是100+15-10=105万...

分类:专家答疑 时间:20170710