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58031. 施工企业代开发票 [25%]

...务开施工票的账务处理这样做对吗？以下是分录： 1、发生税票 借：其他应收款-某工人 6.28千 贷：现金6.28千 2、发票开回付款 借：工程施工-合同成本-劳务费 10万 贷：其他应收款-某工...

分类:专家答疑 时间:20150729

58032. 关于赠送精品计提销项税 [25%]

...同销售征税而无销售额的按下列顺序确定其销售额： （1）按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （2）按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （3）按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为： ...

分类:专家答疑 时间:20150729

58033. 收到研发经费如何账务处理 [25%]

提出如下问题:您好： 1、我公司生产车轮模具，可对外出售。现我公司增加车轮业务，我公司生产的车轮模具如果自用，需要视同销售处理吗？ 2、我公司与车轮客户共同研发新产品，客户承担用...

分类:专家答疑 时间:20150729

58034. 股权交易的税收筹划问题 [25%]

...font>提出如下问题:甲公司有一个全资子公司A,注册资本100万,现预将该子公司资产转让给乙公司(与甲公司经营范围相同)。现计划采取如下操作：1、A子公司以固定资产（土地、房产和设备）作价出资，设立一家全新的公司B，再...

分类:专家答疑 时间:20150801

58035. 企业所得税征收 [25%]

提出如下问题:老师：您好1 请教涉及房地产企业的企业所得税的有效文件有哪些，请列举一下好吗。谢谢！特别是有关由核定征收转查账征收相关的文件。 我企业成立初期所得税按核定征收...

分类:专家答疑 时间:20150805

58036. 关于职工福利 [25%]

提出如下问题:1.对于尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所使用的房屋折旧是否也算职工福利费用？ 2.提供的上下班班车是否属于职工福利？具体账务处理是什么？班车折旧入哪个科目？...

分类:专家答疑 时间:20150806

58037. 征地补偿款的企业所得税处理 [25%]

...现在被国家收回，被收到一笔征地补偿款。请问： 1、关于该征地补偿款应当如何进行企业所得税处理？ 2、是作为“搬迁收入”按照《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（...

分类:专家答疑 时间:20150810

58038. 与境外开发合同涉税开票 [25%]

...合同，假设合同金额为不含税欧元20万元，请问是否要把10%所得税及6%的增值税税额加进去开票，开票金额应该是多少？6%的增值税是否可申请减免？是否有法规文件可参考，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150817

58039. 物流企业房产税 [25%]

...家解答如下:您好！ 根据来信，答复如下： 1.物流企业的仓储仓库如何交房产税：房产税的计征方式有两种，一是从价计征，二是从租计征。从价计征的房产税，是以房产余值为计税依据，即按房产原值一次减除10%~3...

分类:专家答疑 时间:20150818

58040. 国外参展费用 [25%]

...br>专家老师， 你好！ 我司是服装贸易企业，2012年11月支付了2013年2月到国外参加展会的展会服务费，现在税务局要求我们自查，是否完税，请问这个参展费用是否需要我司代扣代缴税费？如果需要，是哪种税费？参照...

财税财税[2013]37号，【2009】111 ,财税[2011]131号 分类:专家答疑 时间:20150819