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5801. 以前年度损益调整 [7%]

提出如下问题:2010年确认房产收益 2011因实测面积比预测面积小 （2010按预测卖）， 导致2010年确认收入要冲减一部分 把这部分计入以前年度损益调整，转入利润分配 请问 这部分利润分配可以在2011年所...

分类:专家答疑 时间:20110919

5802. 进项税需要转出吗 [7%]

提出如下问题:我司是2010年6月新成立企业并与当月办理了税务登记，2010年11月税务局正式认定为一般纳税人，我司在2010年6月--11月间购进的设备等固定资产取得的进项发票需要做进项税额转出吗？

分类:专家答疑 时间:20110921

5803. 固定资产投资 [7%]

...立控股子公司，占子公司60%股权，固定资产评估基准日为2010年12月31日，但实际资产交割日为2011年6月30日，存在6个月的固定资产折旧问题，2010年12月31日固定资产评估值为100万元，按评估值及预计使用年限模拟计算的折旧额为10...

分类:专家答疑 时间:20110921

5804. 关于金融机构贷款利息收入的涉税问题 [7%]

...税务总局《关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告》2010年第23号文件在2010年11月施行后，那么在2008年1月1日至2010年12月5日之间产生的逾期贷款利息也必须全部计入当期利息收入、补缴企业所得税吗？？ ...

分类:专家答疑 时间:20111028

5805. 关于资本溢价的税收和分配问题 [7%]

提出如下问题:甲公司2010年10月31日注册资本为800万元，净资产为860万元，欲与乙公司合作经营，2010年11月以甲公司2010年10月31日的财务状况为基准进行审计评估，评估值为950万元，双方约定在评估值的基础上...

分类:专家答疑 时间:20111102

5806. 增值税问题 [7%]

...经营模式企业所得税优惠问题的公告 国家税务总局公告2010年第2号 全文有效 成文日期：2010-07-09 现就有关“公司＋农户”模式企业所得税优惠问题公告如下： 　　目前，一些企业采取“公司＋农户”经营模式从事牲畜...

分类:专家答疑 时间:20111103

5807. 2011新资产损失扣除问题 [7%]

...25号：新资产损失税前扣除办法是否适用2011年5月31日前的2010年度所得税汇算清缴？我们公司在2010年11月低价销售一批旧设备，形成损失10万元，是否需要按照2011年25号文做清单申报，才能在2010年度税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20111105

5808. 个人投资其他公司亏损清算后的个税问题 [7%]

...元（该公司总实收资本1000万元），该公司因经营不善于2010年11月底清算解散，结果是累计亏损800万元。问个人投资300万元中240万元亏损，可否抵扣本人2010年从其他公司回利润1000万元后再计算个人投资所得税，即个人2010年投资...

分类:专家答疑 时间:20111112

5809. 自然人股权转让个人所得税问题 [7%]

...B：300万元占30%；C：200万元占20%，其中A与B是父子关系。2010年10月，A将其500万元股权转让给了B，并签署了平价转让协议。2010年10月所有者权益除实收资本1000万元外，盈余公积12万元、未分配利润106万元（股权转让前没有进行股东...

分类:专家答疑 时间:20111121

5810. 收回投资亏损账务处理 [7%]

...了两个子公司，一个是全资子公司，2008年投资300万元，2010年前一直亏损，2011年3月进行了转让，当年1-3月盈利7万元，2008-2010年亏损120万元；我单位账务处理为：收回投资300万元全额冲减长期股权投资；将以前年度的亏损120用未...

分类:专家答疑 时间:20111123