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58161. 增值税即征即退申报问题 [28%]

...受增值税即征即退70%，并单独核算了销售额和增值税额，2020年12月份资源综合利用污水处理劳务只有进项税额20万元（发票取得滞后），即抵扣勾选了发票。 现12月当月又发生软件销售，该业务我单位享受超税负3%部分即征即退...

分类:专家答疑 时间:20210114

58162. 关于小规模转为一般纳税人标准 [28%]

...体工商户每月核定销售额为5万元,但在实际销售在3月开票2万元,1月开销售开票100万元\\\\\\\\请问一下连续12月销售不超过500万元,此处标准500万计算在3月是按2万计算还是按5万计算? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按您们...

分类:专家答疑 时间:20210421

58163. 小微企业普惠政策 [28%]

提出如下问题:我单位是小规模纳税人，2021年已签订合同162万元，合同约定5月份一次性开具增值税专用发票，问题1：对于月收入不超过15万元的免征增值税的优惠政策，我们能否享受上？全年预计收入162万元，按照国家规定月收...

分类:专家答疑 时间:20210428

58164. 虏产税 [28%]

...产，一半用于办公，另一半为员工宿舍，每年向员工收取2万元的租赁费。请问房产税怎么计算？2万元的租金收入免交增值税吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、公司办公区的房产税按照房产原值一次...

分类:专家答疑 时间:20211128

58165. 2021年第40号公告相关问题 [28%]

提出如下问题:1、根据财政部 税务总局公告2021年第40号 财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴...

分类:专家答疑 时间:20220228

58166. 国家税务总局深圳市税务局关于更新出口退税率文库[2022A版]的通知 [28%]

...。现将有关事项通知如下：　　一、各出口退免税企业从2022年2月24日开始，请使用新版退税率文库进行退税申报，最新退税率文库版本号为2022A。　　二、出口退税申报系统(包括外贸企业申报系统、生产企业申报系统)的退税率...

分类:广东省税收政策法规 时间:20220303

58167. 注册资本金问题 [28%]

...下问题:新设立一家公司，预计土地厂房生产设备投资约2.8亿元，但是公司的想法是：打算公司营业执照上面登记注册资本金2000万元，2000万元以注册资本金的方式汇款到公司账户，另外厂房生产设备需要的资金2.6亿元 ，以股东...

分类:专家答疑 时间:20230406

58168. 高新技术企业 [28%]

...年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 　　2.最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 　　3.最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 　　其中,企业在中国境内发生的研究开发费用...

分类:专家答疑 时间:20230417

58169. 企业清算注销的会计分录 [28%]

...大于股东投资（个人股东）。比如股东投资100，清算所102。102-100=2，需要交个税还是企业所得税？；剩于100退回股东。公司账面上要做分录处理吗？如果需要如何做分录？ 2、企业清算分配利润后，清算所得如果小于股东投资（...

分类:专家答疑 时间:20230601

58170. 应收账款坏账计提 [28%]

...比例： 一年以内的应收账款：计提比例为5%左右。 1-2年的应收账款：计提比例为10%左右。 2-3年的应收账款：计提比例为50%左右。 3年以上的应收账款：计提比例为100%左右。 期末计提或补提坏账准备时 借：信用减值损失—...

分类:专家答疑 时间:20240107