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5811. 出山已使用设备涉及税收和申报问题 [6%]
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...2017年5月因业务需要，出口已使用设备染色小样机（2014-2016年购买的）到孟加拉，按相关文件规定申报出口退免税，但遇到一个问题，因为现在设备的更新换代漪汰原因，设备的出口销售价低于折余价值，在出口退税申报表上提...
分类:专家答疑 时间:20170829
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5812. 完全发生在境外的服务，是否需要代扣代缴增值税 [6%]
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...我司向境外机构支付佣金，此服务完全发生在境外，根据2016年36号文我司认为不需要代扣代缴增值税，但主管局一直要求我们代扣代缴，请老师帮助解答疑惑。谢谢老师！ 尊敬的会员：您提...
分类:专家答疑 时间:20170830
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5813. 融资利息 [6%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》规定：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：...... （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮...
分类:专家答疑 时间:20170830
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5814. 营改增后建筑业注意事项 [6%]
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...解答如下: 您好：贵公司可以参考一下财税2016.36号文件附件2第七条，该条款主要是针对营改增后建筑业如何征收增值税做了详细说明。
分类:专家答疑 时间:20170831
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5815. 子公司贷款给母公司和其他子公司用 [6%]
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...解答如下: 您好：贵公司可能参考一下财税2016.36号文件附件4中规定的统借统还业务。如果贵公司符合该条款的规定，子公司向银行借款分给其他公司，并向其他公司收取不高于银行贷款利率的利息用于偿还银行的...
分类:专家答疑 时间:20170831
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5816. 物业收取费用纳税问题 [6%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...
分类:专家答疑 时间:20170831
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5817. 个人代开发票税收优惠 [6%]
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...要看个人提供的是什么样的服务范围，可以参考一下财税2016.36号文件附件4，文件规定了免税的相关规定。
分类:专家答疑 时间:20170901
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5818. 关于子公司贷款给母公司用 [6%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》「财税（2016）36号」 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 从以上可以看出...
分类: 时间:20170901
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5819. 领用自产的产品视同销售吗？ [6%]
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...的60%，第2年抵扣进项税额的40%。可按国家税务总局公告2016年第15号文的规定调整自产产品用于在建工程的进项税抵扣金额。
分类:专家答疑 时间:20170901
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5820. 关于界定混合销售行为和兼营服务 [6%]
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...销售货物和提供加工、修理修配劳务是两个概念，财税〔2016〕36号混合销售中的定义是规定“一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物”，也就是说，一项销售行为如果既涉及服务又涉及修理修配劳务，不属于混合销售，应该按...
分类:专家答疑 时间:20170901