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58241. 处置已提减值准备固定资产的纳税调整 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、处置时转回金额需作纳税调减。 2、附表十： 填第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第5...

分类:专家答疑 时间:20100630

58242. 代扣代缴企业所得税纳税时间 [28%]

...香港，每年要按出资比例进行利润分配，公司于本年2月10日召开股东大会，会议通过09年度利润分配预案，但至今分红款项尚未支付。我公司8月20日向税务局办理申报代扣代缴企业所得税时，税务局要求从2月18日开始加收扣缴税...

分类:专家答疑 时间:20100826

58243. 售旧机动车普票怎样开具 [28%]

...olor=red>提出如下问题:公司销售旧机动车收到金额142,000元，应纳增值税=142000/（1+4%）*4%/2=2,730.76元,在开具普票时在IC卡上设4%或2%税率呢？假如设2%税率不含金额136,538.46*2%税额2,730.76元，金额就变成139,269.22元，要是设成4%税...

分类:专家答疑 时间:20100910

58244. 食堂购菜可以税前列支吗? [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、食堂费用在财务通过以工资形式发放并签名,会计处理为"应付福利费"列支只要不超过工资总额的14%就可以在企业所得税前扣除。许多企业都采取此种列表的形式发放。 ...

分类:专家答疑 时间:20101122

58245. 房屋的维修支出 [28%]

...大修理支出，是指同时符合下列条件的支出： 　　1.修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上； 　　2.修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 请问：房屋的维修支出不同时符合上述2个条件，是否可以...

分类:专家答疑 时间:20101123

58246. 土地增值税 [28%]

...税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%。 4、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴...

分类:专家答疑 时间:20101209

58247. 房地产回迁房视同销售的会计处理 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、等面积的房屋补偿支出在拆迁补偿费中列支。 2、企业所得税视同销售收入，同时确认视同销售成本，只需在年度企业所得税纳税申报表视同销售收入和视同销售成本...

分类:专家答疑 时间:20110112

58248. 关于在两个单位发放绩效工资如何扣税的问题 [28%]

提出如下问题:员工小王于11月份调入我单位，单位年终发放绩效工资时，我单位按2000*2个月=4000元发放，原单位按2000*10=20000元发放。（每月工资已超2000元，并已按月缴纳个税）请问：1、如两个单位分别扣税...

分类:专家答疑 时间:20110309

58249. 关于软件授权使用费问题 [28%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。 财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税〔2008〕1号 （五）企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资...

分类:专家答疑 时间:20110325

58250. 个人所得税 [28%]

...问题:专家您好：我公司是医药批发企业，注册资本为51万元，有4个股东构成。1、A股东个人投资20.4万元占40%； 2、B股东个人投资 5.1万元占10%； 3、C股东个人投资 2.55万元占5%； 4、D股东为法人单...

分类:专家答疑 时间:20110418