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58241. 处置已提减值准备固定资产的纳税调整 [28%]

...答如下:1、处置时转回金额需作纳税调减。 2、附表十： 填第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。 3、借：固定资产清理 ...

分类:专家答疑 时间:20100630

58242. 代扣代缴企业所得税纳税时间 [28%]

...东在香港，每年要按出资比例进行利润分配，公司于本年2月10日召开股东大会，会议通过09年度利润分配预案，但至今分红款项尚未支付。我公司8月20日向税务局办理申报代扣代缴企业所得税时，税务局要求从2月18日开始加收扣...

分类:专家答疑 时间:20100826

58243. 售旧机动车普票怎样开具 [28%]

...or=red>提出如下问题:公司销售旧机动车收到金额142,000元，应纳增值税=142000/（1+4%）*4%/2=2,730.76元,在开具普票时在IC卡上设4%或2%税率呢？假如设2%税率不含金额136,538.46*2%税额2,730.76元，金额就变成139,269.22元，要是设成4%税...

分类:专家答疑 时间:20100910

58244. 食堂购菜可以税前列支吗? [28%]

...师: 我公司是房地产企业,单位员工在食堂就餐交2元,单位补2元,但是食堂在市场上买菜很难取得发票,这部分支出如何入帐?管理人员的电话费和住房取暖费用是否可以税前列支? 另外,房地产企业的土地按无形资产...

分类:专家答疑 时间:20101122

58245. 房屋的维修支出 [28%]

...支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上； 　　2.修理后固定资产的使用年限延长2年以上。 请问：房屋的维修支出不同时符合上述2个条件，是否可以计入期间费用？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20101123

58246. 土地增值税 [28%]

...得税。 二、营业税：销售商铺按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20101209

58247. 房地产回迁房视同销售的会计处理 [28%]

...>1、等面积的房屋补偿支出在拆迁补偿费中列支。 2、企业所得税视同销售收入，同时确认视同销售成本，只需在年度企业所得税纳税申报表视同销售收入和视同销售成本处填列。 例：某房地产企业就地安置拆迁户5000平...

分类:专家答疑 时间:20110112

58248. 关于在两个单位发放绩效工资如何扣税的问题 [28%]

...11月份调入我单位，单位年终发放绩效工资时，我单位按2000*2个月=4000元发放，原单位按2000*10=20000元发放。（每月工资已超2000元，并已按月缴纳个税）请问：1、如两个单位分别扣税，如何计算，各扣多少税金？ 2、如原单...

分类:专家答疑 时间:20110309

58249. 关于软件授权使用费问题 [28%]

...今后每开一个连锁酒店就要支付软件公司软件授权使用费2万元，请问这2万元应如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人认为“软件授权使用费”无法与购买软件区分。...

分类:专家答疑 时间:20110325

58250. 个人所得税 [28%]

...，注册资本为51万元，有4个股东构成。1、A股东个人投资20.4万元占40%； 2、B股东个人投资 5.1万元占10%； 3、C股东个人投资 2.55万元占5%； 4、D股东为法人单位投资22.95万元，占45%。 公司现有未...

分类:专家答疑 时间:20110418