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5821. 固定资产折旧时间 [4%]

...购入固定资产，原值2000元，9月份已经按2000元进行折旧，10月份的时候发现当时这个固定资产原值应该是2200（原值有变动），那我们应该从变动当月（10月份）开始按变动金额来折旧？还是次月（11月份）才按变动后的金额折旧...

分类:专家答疑 时间:20181122

5822. 高新技术企业加计扣除 [4%]

...求一次性扣除的基础上再加计同样的金额扣除。例如购入100万设备 ，税法允许100万一次性扣，会计上本年度共计提折旧10万，加计扣除时是加计100万还是10万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果贵公司按照...

分类:专家答疑 时间:20181126

5823. 房地产企业预缴与纳税义务 [4%]

...司为房地产开发企业，售房合同签订的交房日期为2018年10月，但实际尚未交房，依据河北省对此的规定，在合同或实际交付较早时点确认增值税纳税义务。据此规定，我公司1-9月收取的房款均是按3%预缴，请问自10月份收开始收...

分类:专家答疑 时间:20181126

5824. 个人转让股权业务 [4%]

...B公司20%股权，股权原值150万元，目前B公司净资产价值为1000万元（经过评估），A自然人将所持B公司股权全部转让给C自然人，签订股权转让协议，转让价款为150万元并实际支付，低于其所占净资产份额200万元。税务机关认为转让...

分类:专家答疑 时间:20181130

5825. 出口退税业务问题 [4%]

...价格到配件，保证合同总额不变（例如灶具合同约定为$10/台，同时赠送阀体2个，合同总价为$10,由于海关配件要求报关，这时报关明细灶具$9 阀体$1,我们确认收入为$10,销货明细为灶具，就没有配件销售明细，配件我们做费用处...

分类:专家答疑 时间:20181206

5826. 餐饮业务外包双方企业涉税及发票事宜 [4%]

...餐饮服务、自行垫付资金购买日常所需食材。一个月产生10万元销售额收入，A企业将4万元（该4万元已包含购买食材、人工制作费、服务费等全部）结算给B企业作为外包餐饮服务的费用。那么产生的10万元A公司作为餐饮服务类收...

分类:专家答疑 时间:20190108

5827. 关于高铁允许刷身份证出入站，出差人是否可以凭支付记录报销的提问 [4%]

...票，票面打印“已检”字样；也可在所购车票开车之日起10天内，凭购票时所使用的二代居民身份证原件在自助售票机上打印乘车凭证。 铁路部门提醒，开车前未换取纸质车票的旅客，可在乘车日起的10天内，前往始发车站的...

分类:专家答疑 时间:20190123

5828. 房地产企业车位款返还的问题 [4%]

...如下问题:我公司是房地产企业，我公司在2018年以购车位10年返还的方式销售了一批车位（比如10万元，在1年后返还1万，第2年返还1万，以此类推），公司在汇算2018年企业所得税时，这种方式销售的车位取得的钱我需要如何处理...

分类:专家答疑 时间:20190124

5829. 企业所得税问题 [4%]

...行手机银行向校园一卡通充值，即可享受当月首单交易满100元返现8元，当月非首单交易满100元返现2元的优惠。”我司和银行合同是：我司开给泉州中行10万元服务费发票，泉州中行汇给我司10万元，然后9.5万元全部用于以上学生...

分类:专家答疑 时间:20190222

5830. 合并抵消分录 [4%]

...面，如何列示？ 母公司个别报表分录： 借：管理费用 10 贷：银行存款 10 子公司个别报表： 借：银行存款 10 贷：主营业务收入 8 应交税金--应交增值税（销项税） 2 借：主营业务成本 3 贷：存货 3 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20190226