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5821. 增值税问题 [6%]

...r>我单位是商品流通企业，发煤的。我单位2月份销售原煤1000吨，3月份开出的发票，请问3月份确定销售收入还是2月份确认销售收入呀？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下...

分类:专家答疑 时间:20120313

5822. 股权溢价交税问题 [6%]

...t color=red>提出如下问题:请问，我公司现注册资本1000万元，增资5500万元，新股东溢价以10元获得股权25%,原股东股权比例分别由60%、40%（个人）稀释到45%、30%，新的注册资本是1333万元。我的这个算法对吗？在这个过程中，...

分类:专家答疑 时间:20120315

5823. 取代销售方红字发票的方法 [6%]

...如下问题:某集团下属分公司准备注销，但库存商品约1000万元要退回总部，需要由总部开具销售方红字发票，但红字发票不便操作（审批流程长其他限制条件多）问： 1.是否可以让分公司开具销售票把需要退回总部的商...

分类:专家答疑 时间:20120319

5824. 购货方退货是否可以开增值税销售发票取代销售方红字发票操作 [6%]

...>1.总、分公司不在同一地区，原总部销售给分公司货物约1000万元没有卖出，现该分公司准备注销有几十万进项税留底。分公司注销先要进行税务清算（留底进项税不能转总部）需要由总部开具销售红字发票退回。该集团有若干...

分类:专家答疑 时间:20120319

5825. 股权置换与个人所得税问题 [6%]

...30万股股份去置换另一公司100万股的股份（对方注册资本1000万，净资产不知）。我们双方签的股权置换协议，无现金收支。我们认为不存在我们个税问题（100万股-30万股），而税务要求我们老板必须缴纳个税（70万*20%），请问老...

分类:专家答疑 时间:20120321

5826. 企业所得税 [6%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20120324

5827. 所得税税率 [6%]

提出如下问题:我公司是高新技术企业，2011年公司销售以前年度购买土地收入1000万，问税率是15%还是25%. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税率是15%。

分类:专家答疑 时间:20120325

5828. 建管费中的招待费计提比例 [6%]

...高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 设收入总额为1000万，业务招待费为10万，则允许扣除的业务招待费为5万，若业务招待费为8万，则允许扣除的业务招待费为4.8万，也就是说，业务招待费按实际发生额的60%与收入的0.5%两...

分类:专家答疑 时间:20120331

5829. 关于兼职人员如何计算个税 [6%]

...位的会计，在职公司月收入4000元，兼职单位月工资收入1000元，请问如何计算个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、两处取得工资薪金，其中一处可以计算扣除项，另一次不得有...

分类:专家答疑 时间:20120401

5830. 企业所得税汇算清缴 [6%]

...计分录为:借.银行存款2000万元.贷.补贴收入2000万元,还剩1000万元仍未到,现2011年度的汇算清缴又开始了,我公司是应调减已收到的2000万元应纳税所得额,还是将2010年度巳作调增的3000万元全部作为2011年度的调减额,如果作调减应纳税...

分类:专家答疑 时间:20120401