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5821. 企业上年教育经费超过限额部分允许在下年度扣除吗？ [7%]

...超过限额部分允许在下年度扣除吗？ 例如：我公司2010年工资总额100万元，教育经费支出3万元，当年纳税调增0.5万元。2011年我公司工资总额不变，教育经费支出1万元，请问2010年调增的0.5万元可以在2011年调减吗？

分类:专家答疑 时间:20120108

5822. 关于补缴税金 [7%]

...费附加制度的通知 ________________________________________ 国发[2010]35号 成文日期：2010-10-18 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构： 　　为了进一步统一税制、公平税负，创造...

分类:专家答疑 时间:20120111

5823. 自产材料并安装如何开据发票 [7%]

...安装合同，A公司是自产材料并安装，A公司分别于2007年和2010年3月份给我公司开据的是江苏省普通材料发票，A公司没有施工资质。请问老师，这么开据发票是否正确，并且在我公司土地增值税清算时这个发票是否合法，税务是否...

分类:专家答疑 时间:20120221

5824. 工会经费 税前扣除 [7%]

...据问题的公告》(国家税务总局公告2011年第30号)规定，自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。就是说，税务机关由于受委托代收工...

分类:专家答疑 时间:20120222

5825. 预提的短期融资券利息可否在税前扣除？ [7%]

提出如下问题:我公司与2010年1月通过银行间交易商协会发行短期融资券5亿元，发行利率8.5%，到期一次还本付息，由上海清算所代为支付给投资机构，清算所不出具支付凭证。我公司2010年计提此项利息支出389...

分类:专家答疑 时间:20120307

5826. 企业所得税 [7%]

...报填写的问题： 比如某公司2009年度盈利196222.83元，2010年度亏损1601965.55；2011年当年共盈利632044.08元，与2010年合计，累计利润为亏损969921.48元，请问在企业所得税年度纳税申报表附表四中第二列如何填写？

分类:专家答疑 时间:20120315

5827. 年度所得税附件表4企业所得税弥补亏损表如何填 [7%]

...解答如下:填写规范与示例 纳税所属期以（2010年1月1日——2010年12月31日）为例。 第1列，填写年份。本列第一行为此前第五年的年份，即2005年；本列第六行为本年年份，即2010年。

分类:专家答疑 时间:20120327

5828. 计提坏账准备 [7%]

提出如下问题:请问老师：我司2010年计提坏账准备4500元（4笔估计收不回来的坏账），2010年 借：资产减值损失 4500 贷：坏账准备 4500 ，（2010年只是计提没有确认坏账），在2012年又收回了4笔中的1笔2000元...

分类:专家答疑 时间:20120328

5829. 外资企业关于股权转让的时间问题 [7%]

...自然人的股权转让给法人企业，其股权转让的协议时间是2010年，但因公司办理转让协议时存在一些问题，批准证书在2010年就已经变更，但营业执照却是到2012年1月才变更过来，现在我想知道我公司在账务处理上该取哪个时间段...

分类:专家答疑 时间:20120330

5830. 以前年度损益调整在企业所的税汇算如何填写？ [7%]

提出如下问题:你好！2011年度调整2010年度损益，通过“以前年度损益调整”科目，调减2010年度利润，调整的金额是否能够在2011年度企业所得税汇算如何填写？另外，我公司2011年12月暂估的材料成本，于2012年...

分类:专家答疑 时间:20120423