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5831. 从银行获得咨询服务费专票抵扣问题 [6%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税〔2016〕36号文，纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的利息支出、投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 如...

分类:专家答疑 时间:20170827

5832. 房地产公司股权转让 [6%]

...出的问题专家解答如下:您好， 从财税［2016］36号文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》“附：销售服务、无形资产、不动产注释”中看，这次营改增试点征收范围不包括股权转让行为，也就是说，股权...

分类:专家答疑 时间:20170827

5833. 关于发票开具问题 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)四十三条规定：纳税人发生应税行为，将价款和折扣额在同一张发票上分别注明的，以折扣后的价款为销售额;未在同一张发票上分别注明的，以价款为销售额，不...

分类:专家答疑 时间:20170828

5834. 贷款贴息可以税前抵扣吗？ [6%]

...一种补偿收益，个人理解应属于贷款服务范围。依据财税2016.36号文件规定，贷款服务取得的增值税专用发票是不能抵扣进项税额的。因此贷款贴息应不能做进项税额抵扣。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20170828

5835. 支付境外佣金是否需要代扣代缴增值税 [6%]

...全发生在境外的服务。例如，我司向境外支付佣金，根据2016年36号文我司认为不需要代扣代缴增值税，但主管局一直要求我们代扣代缴，请老师帮助解答疑惑。谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20170828

5836. 非盈利的协会组织的会费收入 [6%]

...保险、不动产租赁和非学历教育等政策的通知》（财税〔2016〕68号）第五条规定，各党派、共青团、工会、妇联、中科协、青联、台联、侨联收取党费、团费、会费，以及政府间国际组织收取会费，属于非经营活动，不征收增值...

分类:专家答疑 时间:20170829

5837. 关于销售返利的账务处理 [6%]

...下问题:老师您好！我方为购货方一般纳税人，销售方2016年的销售返利于本月开具红字发票，我方于本月收到该红票，请问我方该如何做账，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170829

5838. 出山已使用设备涉及税收和申报问题 [6%]

...2017年5月因业务需要，出口已使用设备染色小样机（2014-2016年购买的）到孟加拉，按相关文件规定申报出口退免税，但遇到一个问题，因为现在设备的更新换代漪汰原因，设备的出口销售价低于折余价值，在出口退税申报表上提...

分类:专家答疑 时间:20170829

5839. 完全发生在境外的服务，是否需要代扣代缴增值税 [6%]

...我司向境外机构支付佣金，此服务完全发生在境外，根据2016年36号文我司认为不需要代扣代缴增值税，但主管局一直要求我们代扣代缴，请老师帮助解答疑惑。谢谢老师！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20170830

5840. 融资利息 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》规定：第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：...... （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮...

分类:专家答疑 时间:20170830